在经济全球化发展日益深入的背景下,我国社会主义市场经济体制发展迅速,市场经济活力日益释放,各种企业如雨后春笋般大量涌出;同时,税收制度与优惠税收政策也不断更新迭代,对企业的战略布局与生产经营产生着重大影响。企业日常的经营性业务活动中有很大一部分成本费用为税务成本,税收支出一般会随着企业经营规模的扩大呈正向增长,而大额的税务成本支出可能会给企业运营及资金流带来巨大的压力。作为现代企业财务管理重要环节,积极地事前纳税筹划能够帮助企业有效控制税务成本,提高企业的持续经营与盈利能力,与企业经营有着密不可分的联系。企业净利润是指企业通过当期经营活动获取的可支配净收益,是企业当期利润总额减去所得税后的金额。利润总额一定的情况下,减去的企业所得税越多,企业净利润越少。因此,通过纳税筹划降低企业所得税的支出,可帮助企业净利润有效增长。即企业所得税对企业净利润的留存以及企业日后的扩大经营与发展有着弥足轻重的影响,且企业所得税涉及的业务环节较多,纳税筹划空间也比较大,是企业进行纳税筹划工作的重点。事先对企业经营性业务活动进行事先合理安排,可以帮助企业减少实际所需缴纳的税金,降低企业的税收负担,从而获得节税效益,同时还可以规避涉税风险,助力企业高质量发展,促进实现企业的优化升级,实现企业所得税纳税筹划目标。A企业是一家从事钛白粉科研、生产的企业,属化工制造行业。近年来,化工制造行业作为国民经济的重要支柱之一,在国家政策扶持下迅速发展,行业的发展为A企业带来了新的机遇;但同时,越来越多的资本和劳动力涌入该行业也使得该行业竞争日益激烈,使得钛白粉等成品的销售价格难以大幅提升,但钛精矿等原料及研发等成本却呈上升趋势,进一步压缩了企业的盈利空间。在实地调研中发现A企业的纳税筹划工作有较多不足,所得税又是其涉及的大税种之一,因此,论文选取钛白粉制造业中具有代表性的A企业作为论文所得税纳税筹划方案的改进研究对象,这对该行业进行纳税筹划方案的改进,促进企业发展具有现实意义,而且目前对此行业企业在所得税纳税筹划方面的研究还比较少,本论文对其研究发展具有实际性意义。论文首先梳理了相关理论体系,并以企业所得税纳税筹划的理论基础为依据展开研究,根据A企业经营的实际情况,分析A企业的财务状况、经营情况和涉税情况,综合分析A企业目前的所得税纳税管理及筹划现状,归纳汇总其中存在的问题、成因及企业在纳税筹划过程中可能存在潜在的风险,并针对这些问题和风险提出相应地解决对策和保障措施,为A企业制定出改进的纳税筹划方案,以期通过规避纳税风险、节约税务成本改善A企业的经济收益,为该企业甚至该行业更长远的健康发展提出建设性意见。同时,论文根据A企业的生产经营环节中涉及到所得税纳税筹划的环节逐一剖析其现状及其中存在的问题、可改进之处,并根据最新税收政策制定出相应的改进设计方案,及为了防范涉税风险需注意的保障措施,也为化工制造行业优化内部税务管理流程的建设、优化税务筹划方案、降低税务成本,提供帮助与参考。