随着我国经济不断深入改革,不但加速了社会主义市场经济的发展,同时也给我国银行业的发展带来了前所未有的挑战。农村商业银行作为推动和加快我国农村经济发展的重要力量,也在促使自身不断革新进步。目前,各地农村商业银行依旧将信贷业务作为其主要经营收入的来源,这将有助于企业与农户贷款,但同时也大大增加了信贷业务经营风险。信贷业务是农村商业银行的传统业务,是农村商业银行发展的“基石”,信贷业务利息收入占农村商业银行总收入的绝大部分,维持信贷业务经营的稳定性对农村商业银行的可持续发展有着重要意义。但近些年来,农村商业银行信贷业务问题凸显,贷款违规案件频发,农村商业银行不良贷款率高于全国银行业平均水平,对农村商业银行的经营与发展造成了极为不利的影响,改善农村商业银行信贷业务内部控制成为了解决信贷问题的根本途径之一。因此加快改革和完善农村商业银行信贷业务内部控制显得尤为重要。笔者在借鉴国内外商业银行信贷业务内部控制制度的相关理论基础上,研究出一套能在D市农村商业银行中切实可行的信贷业务内部控制制度,来增强D市农村商业银行信贷风险的防范能力,有利于D市农村商业银行管理好信贷资产,提高信贷资产质量,从而实现D市农村商业银行又好又快发展。此外,D市农村商业银行是通过LN农村信用社改制成立的,是D市唯一一家以独立法人身份存在的农村金融机构。其服务对象与全国其他农村金融机构大体一致。因此,D市农村商业银行的信贷业务内部控制研究将对全省乃至全国范围内的农村商业银行具有借鉴意义。本文采用了文献研究法、案例研究法和定量分析法。首先介绍了信贷业务内部控制国内外的研究现状,对信贷业务及内部控制相关理论进行了阐述,以此为基础对D市农村商业银行的信贷业务内部控制进行介绍,同时采用了模糊综合评价法对该行信贷业务内部控制体系进行评价研究。评价结果显示D市农村商业银行信贷业务内部控制问题主要表现在以下几方面:D市农村商业银行内控文化缺失、组织架构存在一定缺陷、信用评级系统不完善、缺乏有效的风险预警机制、信贷业务流程的关键环节控制不够有效、信息沟通渠道不畅通、信贷管理系统亟需优化、缺乏有效的监督评价机制、缺少内部控制信息的披露等。最后,针对前文对D市农村商业银行信贷业务内部控制存在问题的分析,根据其自身实际情况,笔者将设计合理、有效的措施来完善D市农村商业银行信贷业务内部控制制度。笔者通过此次研究得出,应当通过健全组织架构、夯实人力资源配置、培养合规信贷文化、建立科学的风险评价体系和预警机制、强化业务关键环节的控制、改进信息交流与反馈机制、完善监督评价机制以及加强内控信息的披露等措施来确保D市农村商业银行信贷业务内部控制问题能够有效的解决。此外,笔者希望此次研究不仅可以提高D市农村商业银行信贷业务内部控制水平,同时也希望能对其他农村商业银行的信贷业务内部控制提供借鉴。D市农村商业银行是D市唯一一家以独立法人身份存在的农村商业银行,其自身定位以及业务发展情况使其具有典型性和代表性,从而为其他农村商业银行信贷业务内部控制制度的构建与完善提供了参考价值且具有借鉴意义。但是,由于其信贷业务内部控制存在的问题的复杂性,这些解决方案多数都不是强制性的改良措施,而是有益的指导建议。至于如何根据D市农村商业银行的实际情况,将这些解决方案加以利用,这已经超出了笔者的能力范围,而需要企业的管理层深入实践来验证。在未来,笔者希望能在以后工作和学习的道路上对农村商业银行的信贷风险管理进行更为深入的研究,致力于提高农村金融机构信贷风险管理能力,推动我国农村经济的快速发展。