我国债券市场从2014年开始,债券违约事件频发,同时近年来债券投资在银行资产中的占比逐渐提升。基于此,本文主要针对目前特殊经济环境下的信用风险,和中小银行目前债券信用评级主要依赖外部评级机构评级结果评估债券信用风险有失真的实际情况,以YC银行这个中小银行的典型代表作为研究对象,确立银行债券信用内部评估体系,更全面、客观对企业的信用风险状况进行评估,为债券投资建立严格的防火墙,从而降低债券投资风险,减少违约损失。本文基于一定的理论基础,综合运用定性分析、定量分析和案例分析方法。首先通过文献回顾和理论梳理,为后续研究夯实理论基础;其次运用层次分析法和专家打分法构建债券信用风险评估的内部评估体系;再次就建立的银行债券信用风险内部评价体系进行试运行,将得到的评估结果与第三方的评估结果进行对比,找出造成差异的原因,分析差异的合理性,在差异可接受的范围内,结合YC银行风险偏好,对原内部债券信用风险评估体系进行进一步调整,以符合YC银行的风险承受能力,最终确定YC银行债券信用风险内部评估体系。最后,提出YC银行债券信用风险评估体系实施的保障措施。研究结论,YC银行债券信用风险内部评估体系由债务人行业指标子体系、债务人企业指标子体系、债务人财务指标子体系、债务人增信指标子体系、银行内部调整指标子体系五个子体系39项指标构成。内部评估体系的评估结果较外部评估结果而言,在一定程度上降低了评级的偏态分布,更能反映YC银行对个券的风险偏好,运用该体系甄别出“17沪华信SCP002”的信用风险,进一步证明设计的债券信用风险内部评估体系具有合理性和适用性。