商业银行是一种企业,它与其他企业一样也是以追求利润最大化为其最终经营目标。在我国商业银行现行的各种风险中,信贷风险仍是主要风险,因为在以后相当一段时间内,在我国间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变的情况下,存贷款业务依然是我国商业银行的主要业务,是生存与发展的根本,信贷资产仍是我国商业银行的主要资产,也是收益的主要来源。信贷市场份额的多少,管理水平的高低、风险控制能力的强弱,将直接关系到各行核心竞争力的高低和战略目标的实现。这些都使得信贷风险管理业已成为商业银行所面临的首要的战略问题。信贷风险是由信贷活动衍生的不以人们意志为转移的一种客观经济现象。信贷风险不可能被消灭,只能被控制、降低和化解。社会经济活动只要存在信贷这一范畴,信贷风险就必然存在。因此,银行在资金营运中,要加强信贷风险的防范,尽力避免损失。现代银行业十分重视信贷风险管理。经济的发展、科技的进步,使信贷风险管理逐步走向了科学与成熟。我国加入 WTO 及《新巴塞尔协议》都对我国商业银行的信贷风险管理提出了更高的要求。商业银行信贷风险的成因,应从社会经济整体、企业和银行三方面进行分析,信贷风险管理内容主要是要做好信贷风险的识别和计量、信贷风险的控制及信贷风险的处理这三个方面的工作。我国银行业面临的信贷风险主要是日益增长的不良贷款。国际上优秀商业银行不良贷款率多在 3%以下,中等商业银行在 5%左右。而在我国,根据银监会的数据显示,截至到去年第三季度,境内主要商业银行得不良资产率为 13.37%,其中,四大国有商业银行得不良贷款率为 15.7%,股份制银行得不良贷款率为 5.3%,均高于国际水平,且不良贷款绝对数额巨大,这其中隐藏着巨大的风险。而且商业银行的信贷风险还会直接影响到社会经济的实际部门的正常运行,影响到国家货币政策、财政政策的有效制定和执行。我国商业银行信贷风险管理的现状2和问题主要在于风险承担主体不明确导致风险意识差、风险管理组织体系上的缺陷、信贷风险管理方法和手段落后及缺乏健康的信贷文化四个方面。在构建与完善我国商业银行信贷风险管理机制方面,要做好一系列的工作。要建立起现代金融企业制度,强化商业银行预算约束性,提高商业银行的整体营运水平和管理水平,加强风险意识,才可能建立健全银行信贷风险管理机构,才能使现代商业银行风险控制的方法与手段的功效真正得以发挥,使信贷风险得到有效控制。要完善商业银行内部信贷风险管理组织建设,就要建立起比较系统科学的信贷风险管理体系。具体要建立科学的风险预警体系、探索风险控制的新方法和建立与完善信贷风险补偿机制。在信贷风险管理中,除做好对借款人个体的分析外,一定要做好行业分析。揭示各行业的发展规律是信贷风险分析最本质的工作,也是信贷业务最基本、最常见、最普通、最重要的工作。目前我国商业银行将信贷风险分析工作的重心大多放在借款人身上,忽略了行业是信贷风险最重要的管理对象这一问题。必须把信贷风险结合行业、企业竞争力和产品市场空间分析提高到一个新的高度。对一个客户或一个行业,要制定切实可行的退出策略和进入策略,建立信贷退出与进入机制,由于进入时机不对或退出不及时所产生的信贷风险比比皆是。人是一切经营活动最根本也是最关键的因素。无论我们所构建的这个风险管理平台是多么得稳固,无论它所拥有的技术多么得先进,方法是多么得科学,但技术的运用、方法的实施以及最终的决策都是由人做出的,因此一个强有力的信贷文化是商业银行信贷管理成功的必要因素之一。以风险为核心的信贷文化对维持风险管理体系顺利运行起着至关重要的作用,信贷文化是提高信贷资产质量的重要因素之一。一个全行共同享有的良好信贷文化是银行成功的基础,也是防范信用风险的基础,更是信贷资产质量的保障和利润的源泉。 本文正是在对商业银行信贷风险管理理论和方法进行研究的基础上,对我国商业银行的信贷风险管理进行了一些前瞻性的探讨,全文分为三章。第一章探讨了信贷风险的表现与原因分析,主要论述了3信贷风险的涵义、信贷风险的特点及表现、信贷风险的成因。第二章先简述了商业银行信贷风险管理的内容,随后描述了我国商业银行信贷风险管理的现状和问题,存在的问题主要有风险承担主体不明确导致风险意识偏差、风险管理组织体系上的缺陷、信贷风险管理方法和手段落后及缺乏健康的信贷文化。第三章是本文的重点,主要论述了构建与完善我国商业银行信贷风险管理体系的措施,探讨了以下六个方面得内容:建立现代金融企业制度,强化风险意识;完善商业银行内部信贷风险管理组织建设;进行信贷风险管理方法和手段的创新;做好行业分析,促进信贷风险管理;制定退出策略和进入策略,建立信贷退出与进入机制;打造商业银行优秀的信贷文化。本文理论联系实际,旨在研究我国商业银行如何构建与完善信贷风险管理体系,从而更有效地识别和控制信贷风险,提高信贷资产质量。关键字:商业银行, 信贷风险, 风险管理