该文结合商业银行管理理论和作者长期银行实践经验体会,从具体案例入手,在考察国有商业银行不良贷款现状的基础上,详细分析了国有商业银行不良贷款产生的深层原因,努力寻找一些共同性的问题,从宏观及微观两个方面研究国有企业商业银行应如何提高信贷资产的质量,如何操作,并针对性地提出了一些政策建议,这些建议等到有关部门的好评.随着中国经济体制和金融体制改革的深入进行,新旧体制碰撞带来很多新情况新问题:外部环境不容乐观,银行商业化的急剧改革使得局内人从认识到行动显得慌乱,加之老总是问题开始暴露,新政策不能及时到位,业务膨胀,人才匮乏,银行风险从无到有,从里到面,从小到大,日趋严重.这些风险如何控制?如何防范?文中首先引入了中外划分不良贷款的标准、特点及区别,努力借鉴国外商业银行先进的风险管理经验;然后通过统计数据及调查案例找问题,找重点、找规律,并由点带面展开研究.尤其对银行不良贷款形成的带共性的原因作了细致的分析.就如何化解银行不良贷款问题,该文从内部到外部,从政策到措施进行了广泛、深入而大胆的探讨,提出了多条对策思路,一些战略思考虽然超前甚至一时难以实施,但作为抛砖引玉还是较有价值.