汇率风险管理是巴塞尔协议中关于商业银行三大风险控制中的重要一条。自1994年人民币汇改以来,人民币汇率形成机制进行了多次改革,2005年和2010年分别两次重启汇改。分析认为未来人民币汇改逐将会步扩大市场汇率波动空间,将会进一步增强汇率弹性,完善中问价确定机制,提高中间价的灵活性。随着汇率形成机制改革深化和资本账户管制放松,人民币汇率波动的幅度会越来越大,也就给商业银行的汇率风险管理带来挑战性。人民币汇率形成机制改革的渐进性以及可控性,为商业银行适应新的汇率体制创造充足的时间。本文分析认为人民币汇率形成机制改革的进行给商业银行带来了以下机遇：外币存贷款业务将会持续繁荣；我国银行业部分中间业务将会迎来高速发展时期；我国人民币汇率衍生品市场也将进入飞速发展时期。当然人民币的汇改也会给商业银行带来很多风险：1进出口业务：一方面是进出口企业的汇兑损益；另一方面是对使用非美货币结算以及会对非美地区进出口的企业带来不利影响。商业银行对企业的授信业务应当具有针对性。2商业银行面临的问题是：获得外币的成本,商业银行应当具有防范国外利率回升的风险控制机制；外币资产负债匹配问题,也就是商业银行外汇存贷款期限结构问题；就目前的情况来看,中美利差的空间在缩小,人民币升值的趋势逐渐减弱,波动幅度增大,这就需要商业银行及早进行准备,寻找合适的外币资产投资渠道。3在人民币单边升值趋势逐渐结束,人民币波动幅度增大的时候,尽量压低商银行内部外币头寸无疑是最好的选择。4商业银行应当合理应用远期合约、期权合约等金融衍生工具对相应外币资产进行保值。5对于商业银行来说继续进行海外扩张,增加商业银行外币资产规模是应对其资金折算风险的一个很好选择。6商业银行尽早熟悉国外融资渠道,提高相应的业务水平以及进行相应风险控制建设。在对国外商业银行汇率风险管理的系统以及技术进行总结分析之后,对中国商业银行应对汇率风险提出许多可行性建议：实现全方位、全过程的风险管理,尽快形成浓厚的风险管理文化,引导全行员工树立对汇率风险的认同,通过更新文化理念把汇率风险管理贯穿于银行业务的整个流程。提高董事会和高层领导对汇率风险的管理能力商业银行的董事会和高级领导层要尽快对银行面临的汇率风险有所认识。建立起完善的汇率风险管理体系,完善的风险管理组织应当包括董事会和高级经理的有效领导和控制。建立分工明确的外汇风险管理权限结构和责任机制。在日常汇率风险管理过程中,采用VAR、RAROC、压力测试等先进的风险计量工具和方法。努力开发出符合自身要求的更有效工具或模型。控制好应对结售汇业务所需的各种货币头寸,及时把握汇率和利率的走势,逐日调整银行内部各种外币资金规模。加大新产品开发的力度,大力鼓励和奖励创新业务。选择中南亚国家、南美洲国家、非洲国家以及欧盟作为跨境人民币贸易结算业务的重点拓展区域。在有效控制汇率风险的基础上,抓住机会扩张商业银行的海外机构。提供特色金融服务,企业在海外扩张的时候,商业银行不仅仅需要提供融资支持,更加需要的是提供特色金融服务。