风险理论是保险精算学的一个重要分支，主要应用于保险、金融、证券以及投资等领域，它借助于概率论与随机过程理论构造数学模型，来描述各种风险业务过程。其中，破产论是风险理论的核心内容，它可以为保险公司的决策者提供一个早期的风险警示，也是衡量一个保险公司及其所经营某个险种的金融风险的极其重要的尺度。因此，破产概率的研究不仅对保险公司的经营和保险监督部门的监管有非常重要的意义，而且对稳定整个金融市场也有很重要的作用。在保险业发展的过程中，出现了一类与经典风险过程运营模式相反的过程，即负风险过程，论文首先引入了基本负风险模型，然后对模型进行合理推广，研究了它的基本性质和破产概率。全文主要从以下几个方面进行研究：首先，利用矩母函数的定义和性质，分别考虑了理赔服从单位时间常数分布和复合泊松过程的两种情形，对基本负风险模型的主要性质进行了较为全面的探讨，推导了模型的破产概率表达式。其次，将基本负风险模型进行推广，分别分析了常利率、干扰项、投资等因素对模型的影响。用鞅方法证明了破产概率所满足的表达式，并在指数效用原理下讨论模型的常年金率所满足的表达式。最后，通过数值例子模拟了基本负风险模型和推广的负风险模型中各种因素对模型破产概率上界的影响，并用Matlab绘出了曲线图。在引入投资的负风险模型中，运用随机控制理论的相关方法，使保险公司在无限时间内的破产概率最小。