沪深300股指期货的诞生对我国资本市场的深化以及金融风险管理能力的提升具有重要的推动作用。然而,随着股指期货市场的发展,期现货价格未收敛问题愈发严重。股票市场卖空机制的缺失,期货市场卖空的限制,亦从市场制度扩大了期货市场基差。因此,结合我国市场实际情况,分析股指期货与现货价格不收敛的原因,进而合理科学地评估股指期货理论价值成为提升股指期货市场价格发现能力,维护金融市场稳定,更好地服务实体经济发展等一系列经济工作中亟需解决的重要问题。与传统金融资产评估相比,股指期货理论价值评估存在较强的标的物虚拟性和交易制度特殊性,同时考虑到传统股指期货价值评估方法的在我国沪深300股指期货市场的适用性,最终选取区间套利模型作为理论价值评估模型。在评估模型的构建和改进中,除了考察交易摩擦、剩余存续期等传统因素对股指期货理论价值评估的影响,还进一步地分析了股票分红季节性因素、日期性因素、股指期现货跟踪误差、卖空交易限制和资本市场情绪等非传统因素对股指期货理论价值的影响。在实证部分,基于沪深300股指期货上市以来所有合约的日交易数据,实证评估了只考虑传统因素的区间套利模型和非传统因素改进的区间套利模型下沪深300股指期货的理论价值。实证表明,基于沪深300股指开盘价和收盘价,只考虑传统因素的区间套利模型评估结果准确率分别为60.28%,60.85%,非传统因素改进的区间套利模型评估结果准确率分别为92.53%,92.19%。非传统因素改进后的模型明显优于只考虑传统因素的区间套利模型。实证还发现,与传统区间套利模型相比,非传统因素改进的区间套利模型自我学习能力较强,且更加符合理论逻辑和市场实际情况,进而具有更加良好的科学性、现实性以及灵活性。基于研究结论,建议在期货理论价值评估乃至金融资产评估中应充分考虑金融资产交易市场制度对评估的影响,并结合“深度学习”,“大数据”技术提升评估方法的“自我学习”能力以应对金融资产评估的外部要求。