保险业是一个高速发展的朝阳行业,尤其在中国这样的发展中国家其增长更为迅速。国内保险业利润在2015年达到2824亿元,保险深度达到3.6%,保险密度达到1768元/人。市场规模先后赶超德国、法国、英国,全球排名升至第三位。然而,高速的发展往往掩盖了潜在的风险和管理的松懈。2015年保险资金在资本市场的运用引起各方广泛关注,到2016年末监管的紧急政策出台才慢慢遏制了这一乱象,这一切可追溯到2012年监管机构对行业的出台的放松限制政策,各方资本追逐保险牌照带来的利益,忽视行业的相关风险和内部管理的加强。在保险公司内部,公司管理层趋向于重视业务发展,轻视内部控制。2017年是保险监管有史以来最为严厉的一年,监管机构开出罚单超过900张。随着2018年银保监的组建,更为严厉和更有覆盖面的监管政策重塑行业的格局,给行业发展带来了很大的挑战,保险行业进入调整阶段。2015-2017年间每年均有十数家保险公司成立,现等待批筹建保险公司也有二十余家,原有的中小型保险公司和新建公司借助互联网、大数据分析等新技术手段抓住细分的人群实现自己的市场开拓。相较于行业龙头企业,中小型公司由于组织结构缺陷和建设不完善等问题,在内部控制上暴露的问题更为突出。寿险业现在处于调整转型期,在外部发展上有着较大的竞争压力,在内部管理上有着治理压力。不能把内部控制和公司内生发展结合在一起,是行业内中小公司普遍存在的问题。基于此,本文通过案例研究的方法对A保险公司进行内部控制研究,A公司是行业内一家中小型寿险公司,通过分析A保险公司内部建设情况,找出A保险公司内部控制的建设成效和缺陷,探讨对公司所处的市场环境,内部控制缺陷对发展的影响,将A公司内部控制建设和自身所处竞争环境结合起来,从而研究如何改进内部控制缺陷,并针对缺陷提出内部控制改进方案。本文共六章,内容如下:第一章:绪论。首先讨论本文研究背景,提出研究中小型寿险公司内部控制的目的、意义和重要性。论述国内外学者的研究成果,研究了内部控制缺陷的高发原因和相关影响因素,从中得出中小型寿险公司是内部控制缺陷风险较大的公司,提升内部控制对公司发展有着稳定作用。最后介绍本文的研究思路、研究创新点与不足。第二章:内部控制理论概述。讨论内部控制的含义和基本要素,以及其与战略管理和风险管理之间的关系,并着重研究保险公司内部控制的特殊性和保险公司内部控制的重要环节。第三章:分析A公司的具体情况。首先验证了A公司符合中小型寿险公司定义,介绍A公司的基本情况以及A保险公司内部控制成效,研究一定的案例引出A公司内部控制存在的问题,并分析其产生原因。第四章:研究A公司发展情况。对寿险行业进行环境分析、并对A公司进行SWOT分析,目的是为了把内部控制与公司的发展道路相结合,得出内部控制缺陷对A公司市场竞争的影响,从而得到A公司内部控制优化角度。第五章:根据前两章的分析,探讨A公司改进内部控制缺陷具体方案,提出优化公司各层面的各项措施。第六章:结论和研究展望。对本文的A保险公司内部控制改进方法进行评价,提出本文的局限性和今后的展望。