近年来,随着我国宏观经济运行中供求矛盾发生变化,主要矛盾在供给侧,宏观经济管理需要从注重需求管理转变为注重供给管理,即供给侧结构性改革。国有企业作为国民经济的重要支柱和依靠力量,是经济发展的微观基础,很大程度受到国家宏观调控的影响。供给侧结构性改革推进了国有企业改革,从“管企业”转向“管资本”,有效地提升了国有资本的运营效率。深化国有企业改革,为优化国有经济布局和结构,不断推进国有资本调整,大批的国有企业通过改制重组整合成为国有企业集团。经历改制重组的国有企业集团通常组织架构复杂、产权关系多样、下属单位历史管理模式不一,导致财务管理难度非常大,而资金管理在国有企业经营中占核心地位。加强国有资金的有效管理,提高资金使用效率、保障国有资金安全、实现国有资本保值增值成为国有企业资金管理的首要任务。国有企业以资本为纽带、借助股权关系呈金字塔式企业层级,法人链条长、管理层级多、机构臃肿等特点,导致企业管理效率仍较低,资金管理效率方面,与非国有企业相比,仍有一定的差距。从公开可获得的上市企业近五年财务数据显示,国有企业在资金的流动性、变现能力、偿债能力等方面均弱于非国有企业;在资金管理、营运管理、人才资源等管理能力方面,也与非国有企业存在一定的差距。从公司制度建设、资金预算监管、信息化系统建设及财务人员管理方面具体分析,当前国有企业集团资金集中管理仍面临资金使用效率偏低、资金管理预算流于形式、信息化技术更新滞后、内部监管机制不够健全、财务人员能力不足五方面的问题。究其原因主要是:国有企业所有者缺位,多级委托代理关系导致委托代理链条过长,两权分离导致“内部人控制”。企业内部资本市场应用不足,未能充分优化资本机构,将有限的资源分配到效益更高的项目,从而影响集团整体的经营收益。企业内部控制制度不完善,在资金管理方面,缺少统一规范的资金管理制度,集团对下属企业资金的使用缺乏严格的监督,导致下属企业无章可循、无据可依。资金管理风险防范意识不强,风险管理制度处于空白地带,缺乏资金风险预警机制,未严格执行资金管理授权审批制度。综上,国有企业集团提高资金使用效率,资金集中管理制度建设显得尤为重要。第一,宏观体制建设方面,完善资金集中管理和预算管理体制。第二,微观体制建设方面,建立信息化管理、资金监督管理、财务人员管理机制。从而寻找出行之有效的提高国有企业集团资金集中管理能力的优化路径,以达到提高国有企业集团资金使用效率、降低资金运营风险、实现国有资产保值增值的目的。本文从建立健全管理体系及规范制度建设角度,为国有企业集团完善资金集中管理提出几点优化对策:通过集团企业资金的集中统一管理,规范货币资金的使用和融资业务的开展;通过全面预算管理,强化对资金计划与预算执行的管理;借助先进的信息系统,规范信息化管理,提升资金管理效率;建立财务负责人委派制、内部审计监督机制,强化资金监督管理职能;建立风险防范机制,提高资金风险防范意识;完善财务人员培养机制,造就一批管理型财务人才队伍。国有企业集团,必须用严密完善的制度规范企业的经营行为,方能保障国有资金的安全高效运转,从而实现企业利润最大化。