以农村信用合作社改革为主要内容的农村金融改革是当前“三农”工作的重要内容。农信社（农村信用合作社的简称，下同）的改革，所牵涉的不仅仅是它自身，应该说关系到整个农村金融体系。金融是经济运行的核心，各个产业的发展离不开金融的支持。我国农村金融是为农业和农村经济发展服务的金融部门，是农村经济发展的产物，它伴随着农村经济的发展而逐步壮大，农村金融与农村经济发展具有密不可分的联系。农村经济的发展从根本上决定着农村金融业的发展，农村经济市场化的程度也决定着农村金融深化的层次，农村经济发展的规模和层次决定着农村金融业的规模和层次。反过来，农村金融体系的健康发展对促进农业和农村经济的发展，提升农业的竞争能力，提高农民收入也起着十分关键的作用。　　目前我国经济仍处在转型时期，农村金融的业务发展迅速，实力不断增强，对推动农业和国民经济健康发展发挥了重要的作用。而同时，农村金融体系的发展滞后，农村金融市场的供需失衡及金融抑制问题已经成为农业和农村经济进一步发展的限制因素。我国的农村金融体系存在哪些问题？如何才能真正适应我国农业和农村经济发展的要求？农村金融体系发展的方向何在？对于这些问题，本文试从理论角度，金融供给与需求角度，金融体系的历史发展角度来进行分析，在此基础上提出政策主张。　　本文的主要研究内容包括以下五个部分。　　一、引言。这一部分主要对基本概念进行了界定，确定了本文的研究对象。为了明确农村金融体系的概念及有关功能，这一部分首先对金融与经济、农村金融与农村经济这两组概念进行了简要说明，阐明了农村经济与农村金融之间的决定与被决定，作用与反作用的关系。这一部分的落脚点在于对农村金融体系的界定，这是本文开展论述的基础。最后，对我国农村金融体系进行了一般性的阐述，引出了本文的论述对象。　　二、第一章。主要从理论角度对农村金融和农村金融体系进行论述。首先，对发展中国家的农村金融领域的三种代表性理论进行了综述，即农业补贴信贷理论、农村金融市场理论、以及不完全市场理论。农村金融理论是农村金融政策制定和实施的内在逻辑制约，是农村金融体系发展的判断准则和支配性的要求。其次，从一般意义上阐明了金融体系完善与否的标准，从而确立了本文分析我国农村金融体系的坐标。最后，论述了从不同角度分析我国农村金融体系的一些思想和观点，如系统的观点，公共选择的观点，并指出了本文从需求供给平衡这一传统的经济分析方法进行农村金融体系分析的方法论。　　三、第二章。是本文的主体部分。这一部分从农村金融供给和需求的角度出发，全面分析了农业和农村经济发展的特征，我国农户的行为特征及其对农村金融的影响。农业和农村经济决定了农村金融的大环境和大趋势。农户的行为特别是借贷行为对农村金融体系具有根本性的影响。商业银行从农村的撤出，农村信用社非农化倾向与农户的经营行为方式不无关系。也正是由于这种关系，农村金融体系的建设和发展就需要真正以农户作为目标对象，从提高农户经营能力的角度进行机构设置和业务创新。这一章分别分析了农村金融的需求和供给两个方面，从中看出两个方面已经存在的不协调的状态，而供求失衡的问题就成为合乎逻辑的结果。　　四、第三章。主要分析我国农村金融体系中的金融抑制问题。它与第二章在内容上是贯通的。农村金融市场的供求失衡与农村金融体系的金融抑制之间存在着因果关系，应该说，金融抑制是因，因为它是一种制度性缺陷。这一章对金融抑制和金融深化理论进行了简要的论述，然后结合我国农村金融体系的现状，对我国农村金融体系中的金融抑制进行了判断，提出了农村金融呈现二元结构特征，农村金融体系的残缺、分割，农村金融市场发展残缺不全等问题，并从历史上发展战略的选择、利率管制的持续实施、市场准入严格限制和有效需求不足等方面分析了金融抑制的成因。　　五、第四章。提出了发展我国农村金融体系的原则和政策措施。这一章首先阐述了农村金融体系的发展变迁历程和所经历的改革阶段，从中看到了农村金融体系变化的脉络。然后，提出了农村金融体系发展方向的三个原则，即市场化、多元化、多样化。最后提出了一系列的发展措施，这些措施分为五个方面:市场竞争、机制、机构、业务、监管。重要措施包括取消利率管制、放开市场准入、发展合作金融等。