高利转贷罪是贷款犯罪中的典型罪名,司法实践中经常能遇到此类犯罪,随着实务案例的不断增多,高利转贷罪在司法认定过程中存在的诸多问题也开始不断显现。研究高利转贷罪的相关理论将有利于提高司法认定能力。本文首先探讨了高利转贷罪的立法背景和构成特征,然后,分析高利转贷罪在司法实践中的几种特殊行为认定以及其与相关犯罪的界限。通过对上述特殊行为的探析,发现高利转贷罪在司法认定中主要存在以下问题:一是入罪标准单一,只规定了“违法所得数额较大”这一入罪标准。二是“信贷资金”的范围模糊。三是“高利”的认定缺乏统一标准。四是“违法所得”缺乏统一的认定规则,刑法第175条和司法解释均未明确规定高利转贷罪的违法所得范围、认定以及如何计算等问题,致使司法实践中关于违法所得数额的认定存在较大争议。增加“有其他严重情节”的入罪标准,将“高利”、“转贷次数”等作为“其他严重情节”的表现形式之一;在司法解释中明确规定以资金来源和资金构成作为“信贷资金”的认定依据;明确规定年利率36%即为高利转贷罪的“高利”入罪标准;明确违法所得的范围是财物,不包括财物以外的非物质性利益,且财物可以是实际取得的,也可以是约定的。计算时,应当以转贷行为发生的当时和当地的市场价格作为计算本罪违法所得数额的标准。确定最终的违法所得数额,应当扣除行为人套取银行信贷资金时所支付的利息。对入罪标准、信贷资金范围、高利认定标准和违法所得认定规则的完善,将使高利转贷罪条文明确化,具体化,更具操作性。