随着利率市场化改革步伐的加快,各个商业银行之间开始激烈竞争,并且要求农村商业银行进行新的发展。在同时面临行业的外部监管和银行的内部竞争威胁下,商业银行致胜的关键就是需要建立起科学的财务风险控制体系来加强自身的财务风险控制。而江阴农村商业银行(以下简称为“江阴银行”)作为首批股份制农村商业银行之一,其不良贷款率逐渐增加,自然面临的财务风险也逐渐增多,从而对其财务风险控制提出了更高的要求。因此,对江阴银行财务风险控制问题的研究,不仅是在激烈的外部环境下自身发展的需要,还可以为其他同类型商业银行的新发展提供一定的借鉴。近年来,江阴银行针对其可能存在的财务风险,设置了一系列财务风险控制措施。比如,江阴银行会通过控制其资本结构来控制资本充足状况风险,主要是一种根据每一个不同的时期所需要的资本量以及现有的资本结构等来进行有针对性的筹资方式;管理贷款方面,江阴银行各支行采取专门的方法对客户进行甄别,重点了解企业的相关情况;而在管理流动性状况风险方面,江阴银行会在其内部有效管理与监管的双重要求下,进行限额与授权的管理等。虽然这些措施使江阴银行在控制财务风险上起了一定的作用,但是由于国内外宏观环境的影响以及政府在一定程度上的干预,江阴银行的财务风险控制仍然存在一些问题。如银行在资金、信贷业务以及会计三个方面内部控制方式落后于当前的发展形势;由于信用风险管理与业务质量需求不相符使得银行的不良贷款率居高不下;对资本结构调控认识不足;以及流动性状况风险管理缺乏针对性等。因此,结合资产负债理论、内部控制理论以及全面风险管理理论等的运用,提出一些财务风险控制的优化建议:首先,优化财务风险的内部控制环境;其次,通过健全内部控制系统过程和加强风险控制评估制度建设等手段优化内部控制制度;再次,完善江阴银行信用贷款产品体系,健全其全面信用风险管理;然后,通过改善资产负债结构和拓宽资本补充途径来优化资本结构安排;最后,完善流动性状况风险的制度,可以设立专门的流动性状况风险管理岗位,加强流动性指标的构建与管理。