随着中国的经济发展进入“新常态”,一方面国家大力倡导自主创新和产业转型升级,另一方面企业面对着日益变化的复杂的经营环境,也有转型升级的自我需求。国家产业升级的微观落脚点在于企业的转型升级,因此企业转型升级是现实中比较紧迫且重要的要求。在学术界,对企业转型升级的研究大多出自国内,因为中国作为一个新兴市场本身自我就在不断升级,而企业在其中成长也需要不断对自身进行调整。中国处于转型期的经济环境下,市场的制度环境也和西方较为完善的制度环境差异较大。企业选择进行转型升级时,其所处的不完善的制度环境在其中扮演了什么样的角色?不同的主体向企业施加了不同的制度压力,企业是如何处理这些制度压力的?制度环境不确定性越高,企业越倾向于政府关联,那么在企业转型升级时,企业如何处理自身与政府之间的关系?本研究因此基于现实情况及学术界研究两方面提出了针对企业转型升级的研究,并将中国的制度环境纳入研究框架当中。中国的市场环境中制度因素是一个不容忽视的重要因素,中国的制度环境不够完善,企业在这样的环境中进行战略选择必须要考虑到制度因素。同时本研究重视高管在企业转型升级当中的重要性,制度是无形的,外界的制度环境之间需要高管的认知才能转换为企业的战略选择。因此将高管认知灵活性纳入研究,探索认知层面外界的制度因素如何最终转化为企业转型升级的结果上。本研究以多种所有制的企业为调查对象,收集了212份有效样本数据,并结合了文献研究、问卷调查和数据分析等方法,采用SPSS20.0等分析工具,对制度压力、制度地位、认知灵活性及企业转型升级之间的关系逐一进行检验。实证研究的结果表明:(1)制度压力及其三个维度(规制压力、规范压力和认知压力,下同)对企业转型升级都有显著的正向影响,其中规范压力的作用最明显;(2)制度地位对企业转型升级有显著的正向影响;(3)认知灵活性正向调节制度压力及其三个维度对企业转型升级的作用。最后,本研究对假设检验的结果进行了充分的解释和讨论,并以此为基础,为企业管理实践提出了建议,以期为中国企业的转型升级提供参考和借鉴。