20世纪90年代以后我国高等教育的战略发生重大变化，领先的高等院校先后确立了建设一流研究型大学的目标，研究生教育的比例和重要性空前提高。通常，研究生教育战略只是高等院校战略的一部分，负责研究生教育战略实施的研究生院只是高等院校的二级机构，这在一定程度上制约了研究生教育战略的实施。本文假定各高等院校的研究生教育战略目标是明确的，为此，主要目的是应用当前最好的战略实施和战略控制工具——平衡计分卡理论——来探讨研究生教育的战略管理，期望能够给高等院校以及其他研究生教育机构的研究生教育战略管理提供理论支持和方法指导。　　 本文首先对平衡计分卡理论及其在各类组织特别是教育机构中的应用进行文献综述，其次基于研究生教育规律的分析探讨了研究生教育机构的平衡计分卡模型，再次结合研究生教育机构的特殊性相应改造了平衡计分卡的内涵并确立了研究生教育机构的平衡计分卡四个维度的具体内涵，接下来分析了研究生教育机构平衡计分卡四个维度之间的相互关联、构建了研究生教育机构的战略地图并提出了研究生教育机构战略地图的三种实现路径，最后应用本文的研究成果对我国规模最大的研究生教育机构——中国科学院研究生院——的战略实施进行了平衡计分卡分析。　　 本文的主要结论包括：　　 (1)平衡计分卡需要经过改造才能更好地适用于我国研究生教育机构的战略实施。平衡计分卡理论本身是基于企业战略实施的需要提出的，在企业中得到了充分应用，被证明是到目前为止目前最好的战略实施和战略控制工具。平衡计分卡的创始人卡普兰和诺顿曾经指出，虽然平衡计分卡最初用于营利机构的管理，但平衡计分卡在改善政府及非营利性机构的管理上效果会更好。深入分析，平衡计分卡毕竟是针对企业的需要而开发的，由于我国高等院校特别是研究生教育机构有其特殊性，只有根据研究生教育机构的特点进行改造，才能更好地指导研究生教育战略的实施。　　 (2)平衡计分卡在教育领域的应用研究文献有限，无法为研究生教育机构的战略实施提供有效的理论支持。本文系统查阅和分析了平衡计分卡及其在企业的应用的相关文献，重点对平衡计分卡在国内外教育机构应用的文献进行了综述，发现了一些平衡计分卡在国外教育机构应用的案例，但几乎没有找到有价值的教育机构平衡计分卡理论研究成果，国内高等院校应用平衡计分卡的案例基本没有，理论成果只有很少介绍性的文章。理论研究的有限性制约了我国研究生教育机构的战略实施及其成效。　　 (3)基于研究生教育机构的非营利性质，其平衡计分卡的四个维度可调整为目标维度、用户维度、流程维度、资源与能力维度。研究生教育机构属于非营利部门，其终极目标不能用财务指标衡量，所以经典平衡计分卡中的财务维度可以置换为非财务目标，简称目标维度；研究生教育机构的客户有其特殊性，作为客户的学生本身又是研究生教育机构的内在组成要素，用人单位也不是简单的商品交换意义上的客户。无论是学生还是用人单位，其关注的焦点是知识，因此经典平衡计分卡中的客户维度应改为用户维度；研究生教育目标的实现，学生或用人单位需求的满足，都需要研究生教育流程，故经典平衡计分卡中的流程维度不做改动；研究生教育流程的运行需要很多资源和能力的支撑，其中最重要的资源是人力资源、知识与信息资源、组织资源和社会资源，经典平衡计分卡中的“学习与成长”维度强调的是这些资源和能力是可以变化的，为了更准确和直观地理解这些维度与指标，本文还原“学习与成长”维度的本来面目，称之为资源与能力维度。也就是说，研究生教育机构平衡计分卡可从目标、用户、流程、资源与能力四个维度来解决研究生教育机构的战略实施和绩效评价问题。　　 (4)以抽象的研究生教育机构为对象，构建了适合我国研究生教育机构的具有普适性的平衡计分卡体系。我国研究生教育机构主要包括高校的研究生院和科研机构的研究生教育机构两种类型，虽然不同类型研究生教育机构的战略不同，平衡计分卡也各有特点，但所有研究生教育机构的平衡计分卡也都有共性。因此，本文以抽象的研究生教育机构为对象，构建了适合我国研究生教育机构的具有普适性的平衡计分卡体系。平衡计分卡分析从目标维度开始，我国研究生教育机构的战略目标可以分解为教学目标、科研目标和培养目标。确定研究生教育目标的主要依据是用户的价值主张或需求，研究生教育机构的用户主要包括学生、家长、用人单位、捐赠人、合作者、校友乃至国家等，他们的主要需求指向知识体系、创新能力、适用人才等。研究生教育机构的目标及其用户的需求是通过研究生教育流程来实现的，研究生教育价值创造流程主要包括培养、服务、创新、合作四个主流程。研究生教育流程的运行与优化需要各种资源和能力，其中关键资源包括人力资本、知识与信息资本、组织资本和社会资本四大类。研究生教育机构平衡计分卡的目标是预期结果，用户需求是实现目标必须满足的前提，流程是满足用户需求的过程，资源与能力是流程运行的必要条件。这四个维度是逻辑高度关联的有机整体，从目标到资源与能力体现了典型的目标管理思维，解决了战略管理中存在的战略规划与战略实施的脱节问题。　　 (5)基于对平衡计分卡及其战略地图的深度理解，本文超越了经典平衡计分卡理论单纯的自上而下的目标导向研究生教育机构战略地图模式，发展了自下而上的资源导向研究生教育机构战略地图模式和自中而上而下的需求导向研究生教育机构战略地图模式。战略地图是平衡计分卡四个维度组合而成的整体。经典的研究生教育机构战略地图假设战略目标是确定的，关键是如何分解战略目标并有序地实现战略目标，其典型模式是自上而下的模式。在全面分析我国研究生教育机构特点的基础上，本文认为可以根据不同研究生教育机构的特点构建战略地图。针对用人市场需求变化较快的应用类研究生教育机构，可以构建需求导向(自中而上而下)的战略地图来实施平衡计分卡；针对那些需求稳定且具有强大核心竞争力的研究生教育机构，可以构建资源导向(自下而上)的战略地图来实施平衡计分卡。　　 (6)对我国规模最大、相对独立、最有条件实施平衡计分卡的中国科学院研究生院进行了平衡计分卡的案例分析。基于中国科学院研究生院“建设国内一流、国际知名研究生院”的愿景，分析并提出了中国科学院研究生院的战略目标，分析并总结了中国科学院研究生院主要用户的需求，分析并从理论上优化了中国科学院研究生院的培养、服务、创新、合作流程，分析并提出了中国科学院研究生院的资源和能力发展策略，最后还基于上述思路设计了个人层面的平衡计分卡，为中国科学院研究生院战略实施提供了有效工具。　　 本文的创新点主要体现在以下三个方面：　　 (1)系统探讨了平衡计分卡在研究生教育领域的应用并提出了研究生教育机构的平衡计分卡体系。平衡计分卡理论本身是基于企业战略实施的需要提出的并主要在企业中得到了充分应用，本文充分考虑到研究生教育机构的非营利性质及其投入产出的不同，在充分尊重平衡计分卡理论精髓的基础上，把平衡计分卡中的财务维度调整为目标维度，把学习与成长维度调整为资源与能力维度，从而构建了具有研究生教育特色的更易于理解和应用的平衡计分卡体系，以利于我国研究生教育机构的战略管理。　　 (2)基于研究生教育的特点提出了我国研究生教育机构的平衡计分卡模型。在深入分析当前环境下我国研究生教育战略目标的前提下，以抽象的研究生教育机构为对象，首先对研究生教育机构的战略目标进行了细分，其次对应于细分战略目标分析了学生、用人单位和国家等研究生教育用户对研究生教育的需求，再次系统分析了满足研究生教育用户需求的研究生教育价值活动及其流程，接下来分析了支撑研究生教育价值活动和流程必需的资源与能力，最后根据四个维度的逻辑关联建构了研究生教育机构的平衡计分卡模型。　　 (3)结合平衡计分卡与其它战略管理理论，构建了三种研究生教育机构战略路线图。本文根据研究生教育机构的实际情况，提出了三种研究生教育机构的战略路线图：在研究生教育机构战略目标明确的前提下，采用经典的自上而下的研究生教育战略实施路线图；在研究生教育机构战略目标尚不明确的前提下，采用先明确研究生教育用户的需求再据此构建战略目标和内部流程的自中而上而下的研究生教育战略实施路线图；在研究生教育机构具有强大核心竞争力的前提下，采用依循既有核心竞争力渐次改进流程、适应研究生教育用户的需求并持续完善战略目标的自下而上的研究生教育战略实施路线图。经典的平衡计分卡和战略地图理论主要用于战略实施和控制，经过本文改进的平衡计分卡理论也可以用来制定战略目标和战略，这是对平衡计分卡理论的补充和贡献。　　 本文局限性主要体现在两个方面：一方面，由于研究生教育机构的主要产品是人才，度量难度大，所以，本文对研究生教育机构平衡计分卡各层面指标体系的分解和探讨更多地停留在理论层面，未能使更多的指标可以定量测度；另一方面，由于高校研究生院都属于二级机构，没有独立的研究生教育战略，故未开展研究生教育机构平衡计分卡的大样本实证研究。而这些工作正是本文今后的努力方向。