金融是现代经济的核心,银行是市场经济运行主要的命脉,它为市场经济的微观经济主体的运转输送资金血液,作为金融体系的重要构成部分,其信贷资产风险已经引起人们的广泛关注,虽然近年来中国的商业银行在经营管理方面取得了很大进步,但其所面临的信贷资产风险仍是制约银行发展的重要因素。近期国家经济处于增长的换档期、结构调整的阵痛期与前期刺激政策的消化期,这“三期叠加”使我国商业银行不良贷款不断上升。根据银监会发布的相关数据显示,截至2015年末,商业银行业整个行业不良贷款余额已达到1.27万亿元,不良贷款率1.67%,不良贷款额及不良贷款率出现“双升”,分别比2014年底增加了51.2%、0.42%。其中不良率比2015年3季度上升0.08个百分点,不良率数据已连续第10个季度环比上升。面对不良贷款的持续增加,银监会要求我国商业银行不但要积极主动处置不良贷款,还要严控不良贷款的产生,但是从相关数据反映的情况看,我国商业银行产生不良贷款的行业和地域都在不断增加,同时数据显示,关注类贷款余额也出现了持续上涨趋势,关注类贷款的增加意味着不良贷款产生的概率加大,因为关注类贷款余额未来在一定程度上很容易就会向不良贷款转移。因此当前商业银行的一项紧迫的任务是“加强信贷管理,严控不良信贷资产”。但在如此严峻的经济形势下,保持资产质量的持续向好对我国商业银行信贷风险管理提出了更为严格的考验。在商业银行的资产业务中,信贷资产的比重高达百分之九十以上,所以商业银行面临的风险主要产生于信贷资产。银行信贷资产风险是一种客观存在,因此银行信贷资产质量存在着波动性,需要通过有效的风险管理,而实现风险管理和控制的前提是商业银行能够很好地识别和评估风险。本文是在我国当前的宏观经济环境呈现为经济增长率的换档期、结构调整的阵痛期与前期刺激政策的消化期“三期叠加”的大背景下,通过信贷数据分析来评估惠州农行信贷资产风险,从行业的角度出发,通过法人贷款预计损失值的计算,并以行业风险系数的比较,分析已有客户的结构状况,及存量的信贷资产的行业风险状况,为调整当前的信贷客户结构,为下来的信贷行业投向提供依据,并进一步分析了惠州农行法人信贷资产风险现状及形成的原因,提出解决惠州农行目前存在的信贷风险问题的对策,以达到切实防范信贷资产风险,改善惠州农行经营现状的目的。全文共分七章:第一章引言部分介绍了论文选题的背景、国内外文献综述、研究方法与目的、研究内容和框架,并说明了论文的创新与存在的不足之处。第二章对信贷资产风险评估的相关理论进行概述。第三章分析了惠州农行法人信贷资产风险的五级分类法评估的现状与主要问题,并提出了新的评估角度。第四章是在第三章信贷资产风险评估的基础上剖析了惠州农行法人信贷资产风险的成因。第五章提出了国外信贷资产风险评估的经验与借鉴。第六章提出了惠州农行信贷资产风险管理的对策。第七章结论与讨论。希望通过本文的研究,对惠州农行的存量贷款信贷结构配置的优化、新增贷款的行业投向以及信贷资产风险管理水平的提升等提供借鉴,以期完善风险管理水平,实现信贷业务的全面协调发展。