融资困难是很多中小企业在发展过程中面临的重要问题。在我国现阶段的经济发展中,该问题尤其突出。造成中小企业融资难的原因有许多,这其中有中小企业自身的原因,如中小企业存在着规模小、财务管理不规范、资金需求频繁、固定资产较少等现状。也有外部的原因,如长期以来,国有银行只重视支持国有企业。而这个问题的根源在于银行对中小企业的信用无法得到保证。因此,要解决中小企业融资难问题,首要是解决中小企业的信用风险评估问题。本文从以下几个方面展开了中小企业信用风险评估理论和方法的研究:第一,从我国中小企业的发展现状,分析了中小企业信用风险的现状,以及中小企业信用风险形成的主要原因。第二,介绍了目前已有的信用风险评估理论,并对其中的主要评估模型进行了比较分析。第三,结合中小企业信用的内外部特征,首先建立了中小企业信用风险评估的指标体系。该评估指标之间的相关性较小,能较全面的反映中小企业信用信息。其次,利用AHP分析法,确定指标之间的层次关系和权重,建立了中小企业信用风险评估的评分模型,并对我国中小企业板上市的20家中小企业进行了评估排序分析。最后,根据对信用风险管理应实行分级管理的实践要求,利用k-平均聚类划分法对信用风险评估结果进行聚类划分,从而得到各中小企业所属于的信用风险等级。