在利率市场化大背景下,非金融机构的余额宝、零钱宝等各种互联网理财产品的出现,倒逼了商业银行由传统存贷业务逐渐向中间业务转型的改革,而作为中间业务之一的个人理财业务也因此受到影响。特别是随着2018年9月28日“理财新规”的出台,银行个人理财产品打破刚性兑付实施净值管理,原先的保本理财将逐步退出市场,进一步加大了个人理财产品的风险,并且不断引发各种理财纠纷。内部审计作为整个审计监督体系中的重要组成部分,它与政府及民间审计一起承担监督职能,目的是保障商业银行能够健康、高效的运行。商业银行要想提升自己的市场核心竞争力,就要对风险进行有效管理及防范,审计部门就要承担起自己的责任,应该增强对个人理财产品及风险管理的重视程度,对个人理财产品进行内部审计,充分揭露理财风险,进而对风险进行有效管理。基于此,本文选择商业银行内部审计为研究视角,以J银行个人理财产品为研究对象进行探讨。本文从理论与实务的角度出发,主要采取案例分析法,运用受托经济责任理论、信息不对称理论、风险管理理论以及内部控制理论对个人理财产品内部审计进行理论分析,系统阐述了个人理财产品内部审计的对象、内容和程序。在我国个人理财产品内部审计研究的理论成果上,结合个人理财产品内部审计在J银行的实施情况,对其存在的问题和原因进行研究分析,提出了完善其个人理财产品内部审计发展的对策和建议,为商业银行个人理财产品内部审计相关研究提供了基本素材。本文通过对J商业银行个人理财产品内部审计现状分析,发现J商业银行在个人理财产品内部审计准备阶段、实施阶段、报告阶段、结果运用阶段存在的一系列问题。根据J商业银行个人理财产品内部审计中存在的问题,文章深入剖析了其中的原因。主要原因包括:个人理财产品内部审计规范制度缺失、个人理财产品内部审计队伍不强、个人理财产品内部审计方法落后及程序不规范、个人理财产品内部审计结果运用机制不健全。针对J银行个人理财产品内部审计的状况,结合对J银行存在问题的原因的分析的基础上,本文提出了完善J银行个人理财产品内部审计的合理化建议和对策,从而使个人理财产品内部审计能更有效地发挥作用,实现增强商业银行个人理财产品内部审计的目的。对策主要包括:建立健全个人理财产品内部审计制度、加强个人理财产品内部审计队伍建设、拓宽个人理财产品内部审计方法和程序、以及加大个人理财产品内部审计结果运用。本文通过对J商业银行个人理财产品内部审计的探索,试图为完善商业银行个人理财产品内部审计体系提供新的思考和证据。对商业银行个人理财产品进行系统阐述能够充实内部审计理论和风险管理理论,为商业银行个人理财产品内部审计提供理论支持。