近年来,世界经济格局发生巨大变化,经济的全球化、一体化日趋显著,大量企业进入中国市场,国内企业面临着巨大的竞争压力和挑战,我国市场经济不断深化机制体制改革,推进结构调整,市场份额占有率不断提高。作为现代企业防范风险的重要机制和工具,内部控制建设在现代企业管理制度建立、促进企业发展、提高企业效益及增强企业竞争能力等方面发挥重要作用。DK公司是某央企集团公司旗下专业从事燃气轮机成套、安装、运行工程服务以及余能工程成套等业务的子公司,下属五个子公司,分别从事不同型号产品的研制和生产,地域分布较广。为加强子公司管控和产业协同,发挥规模优势,做到研发优势互补、资源共享,提升产品竞争力和市场占有量,DK公司在内部控制方面做了大量投入,内控制度日趋完善,内控检查、监督和评价力度不断加强,基本上形成了一套完整的企业内部控制评价机制。本文主要研究DK公司内部控制建设与优化问题,通过本文的研究,可以进一步丰富DK公司内部控制管理手段,提高公司内部控制效用,促进公司高效发展。同时,也可以为丰富其他企业内控建设及评价理论与实践,提供一定素材与经验。本文着重介绍了 DK公司内部控制的现状,包括DK公司的产品特点、管理架构、产业现状和财务状况,分析了 DK公司内部控制建设和实施现状。目前,DK公司已搭建了内控体系,建立了适应公司管理的内部控制环境、重视风险评估工作、控制活动有序进行、实施内部控制监督和评价等。通过分析梳理DK公司内部控制存在的问题及成因,从内部控制环境建设、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价五方面指出改进建议。DK公司搭建的内控体系,有力地促进了企业目标的实现,但仍在设计及执行方面也还存在很多不足,需要引起公司高度关注。日后,DK公司可通过信息化手段识别内部控制缺陷,提高内部控制效率。