随着市场经济的不断发展,我国税收法制进程进一步加快,税收制度进一步完善,越来越多的企业开始运用纳税筹划来获得自己的税收利益,纳税筹划已经成为现代企业财务管理的重要内容。煤炭是我国重要的基础能源,对国民经济的快速发展发挥着巨大作用。随着人们对生态环境的日益重视以及对社会可持续发展更加关注,煤炭企业的税负和纳税筹划问题也日益成为愈来愈突出的问题。煤炭企业属于采掘企业,所属行业的特点决定了其承受着增值税、企业所得税、资源税、矿产资源补偿费等各项税收负担。为了有效地减轻自身的纳税负担,煤炭企业必须充分运用现行税收法律制度的规定,在遵循成本效益原则的前提下,综合考虑法律、税收、财务、会计等方面的知识,采取合法合理的方法进行纳税筹划,以实现企业价值最大化的经营目标。本文从纳税筹划的概念、原则、目标入手,引用OD矿业公司的实际案例,为其量身定制一套纳税筹划的具体方案。通过对OD矿业公司的税负及税负结构分析,指出公司要结合自身的生产经营特点,重点从增值税和企业所得税这两个角度开展纳税筹划,实现降低税收风险和减少纳税支出的目标。同时,还指出公司在纳税筹划过程中要遵循成本效益原则,综合考虑而不是单一考虑某个纳税筹划方案。由货币的时间价值原理可知,纳税时间的递延也会给企业带来税收利益。因此从这个意义上讲,虽然有的纳税筹划方法实施后并不能降低纳税总额,但是可以把纳税时间递延到下年度或以后年度,在一定程度上也会达到节税目的。此外,在纳税筹划过程中公司还要重视树立税收风险意识,要将纳税筹划和风险控制有机结合起来,时刻关注纳税筹划风险的防范,这样才能在取得筹划利益的同时更好地避免税收风险发生,从而实现涉税零风险。