随着1997年以来我国住房制度改革的全面推进和金融体制改革的逐步深入,我国商业银行逐步将发展个人住房贷款业务作为一个新的利润增长点。经过近几年的快速发展,目前个人住房贷款已进入风险高发时段。本文从我国个人住房贷款风险状况入手,分析了我国商业银行个人住房抵押贷款风险所在,借鉴美国次贷危机的经验教训,提出了我国商业银行风险管理体系的构建和采取相应的措施。本文第一部分介绍了研究个人住房抵押贷款的目的和意义,由于福利分房制度的取消,个人购房实行货币化,房屋属于居民消费中最大的消费支出,很少有人能全额付款购买房屋,于是银行个人住房抵押贷款业务随之产生。由于个人住房抵押贷款业务的高收益性,使得个人住房抵押贷款在商业银行授信业务中占得比重越来越大,受美国次贷危机的影响以及房地产泡沫的增加,如何识别、转移、控制、管理个人住房抵押贷款风险,是目前商业银行面临问题的重中之重。本文第二部分介绍了银行风险管理的理论基础——“巴塞尔新资本协议”的“三大支柱”理论,最低资本要求是“三大支柱”的首要组成部分,银行监管和市场约束是对第一支柱的补充和支持。并讲述了个人住房抵押贷款的定义、种类及现实意义,通过运用大量图表和实例的分析,使论据更加有力。本文第三部分指出了目前我国个人住房抵押贷款所面临的各项问题,并由此会面临的各类风险,如信用风险、流动性风险、政策风险、“假按揭”风险、提前还款风险、抵押物风险,通过实例及图表对所面临的各项风险进行了逐一深入的分析。本文第四部分介绍了次贷危机爆发的原因,是由于美国的利率上升和住房市场持续降温引发的。利息上升,导致还款压力增大,很多本来信用不好的用户感觉还款压力大,出现违约的可能,对银行贷款的收回造成影响；由于房价突然走低,借款人无力偿还时,银行把房屋出售,但却发现得到的资金不能弥补当时的贷款和利息,甚至都无法弥补贷款额本身,这样银行就会在这个贷款上出现亏损。一个两个借款人出现这样的问题还好,但由于分期付款的利息上升,加上这些借款人本身就是次级信用贷款者,这样就导致了大量的无法还贷的借款人,从而引发了次贷危机。次贷危机对包括中国在内的世界各国都造成了不同程度的影响,也给予了我国商业银行在个人住房抵押贷款业务的风险防范方面的深刻启示。本文第五部分针对上述分析,提出了完善我国商业银行个人住房贷款风险管理建议：一是建立健全个人住房贷款的资信评估体系,重点是对借款人和房地产开发商的资信评估。二是针对个人住房抵押贷款的信用风险、流动性风险、操作风险、“假按揭”风险、提前还款风险及抵押物风险等提出了风险防范措施。三是严格商业银行的审贷环节,逐步完善内部控制制度。四是采用个人住房贷款保险,对商业银行进行风险转移,要求银行、开发商、购房人按照一定的比例共同负担保险费用,以银行作为受益人。对于信誉状况良好的购房人,银行可以考虑退还部分保费。这样在购房人贷款出现逾期,开发商又不履行责任时,银行可以要求保险公司承担保险责任,依靠保险公司承担保险责任作为还款保障。最后提出了建立银行制度来规范个人住房贷款风险,以及加强风险防范的制度环境的建设,建议建立低收入家庭政府住房抵押贷款担保制度、建立相应的社会住房保障机制以及加强银行监管力度。