随着中国市场经济的不断发展,包括工商登记制度在内的一系列改革,极大地提高了市场活力以及创业热情,造就了小企业数量急速增长,使其在中国私有制经济中逐渐崭露头角,为促进我国经济发展和社会就业发挥了重大作用。另一方面,国务院以及银监会更是不断推出惠利政策,通过对积极帮助小企业融资的银行提供优惠政策等方式,鼓励小企业融资发展。银行角度而言,积极支持小企业的融资发展,可以获得国家的政策支持,如银监会支持其分支机构的增设；而且随着利率市场化的开放,相对于大型企业,银行对小企业的贷款定价的议价能力更高,有更大的获利空间。因此,小企业也逐渐成为了各商业银行,甚至是国有银行积极争取的重点客户群体。但是,不得不面对的现实是,小企业仍面对融资难题,银行则面临期望贷款额度无法实现的问题。这一方面是由于小企业自身管理体制尚不完善、财务信息不健全以及外界对小企业财务、发展能力的不信任等特点,使得银行对小企业无法进行完善的信用评价,对小企业贷款没有足够的信心；另一方面发放小额贷款,银行需要支付高额贷款成本,并且无法针对小企业的现实状况进行合理的贷款定价,这往往造成小企业面临“融资贵”难题,无力承担贷款发展业务的代价。针对这样的问题,本文首先依据某商业银行的3111个小企业实际客户信息,通过逐步判别分析选取与违约状态显著相关的指标；通过聚类-变异系数法删除反应信息重复冗余的指标；在调研分析后得到的81个财务与非财务指标中筛选出与贷款小企业违约状态显著相关的指标,精炼指标体系,建立了包含19个指标在内的小企业贷款违约概率测算指标体系。基于建立的指标体系,利用逻辑回归分析方法,建立逻辑回归方程测算约概率,依据违约概率测算出信用得分,建立信用评价方程。以应收未收本息与应收本息之比计算违约损失率,在违约概率越高、信用等级越低、违约损失越大的原则下,通过课题组的专利方法构建了小企业的信用违约金字塔,将小企业的信用划分为9个等级,并得到各个信用等级对应的违约损失率。最后,在建立的信用评价方程和信用违约金字塔基础上,得到了各个信用等级中违约概率与违约损失率在一定程度上的映射关系,并将违约损失率代入通过倒推高斯信用收益模型(GCRM)得到的小企业贷款定价模型中,改进现有模型中违约损失率的测算；同时,考虑现有规定,改进现有GCRM模型中资产相关系数的计算只考虑违约概率的不足,将企业的规模一并代入该参数的计算中,建立了小企业贷款定价模型,并对其进行了实证分析。