在税收法律法规不断变化,财税体制不断改革的大环境下,企业的税收负担较重,必然驱使企业寻求减轻税负的路径,而税务监管越来越严格,“大智移云”推动新一轮技术变革,税务机关全面推行“金税三期”系统,依靠大数据监测企业的涉税活动,纳税人的涉税事务尽在税务机关的实时掌握之中而无所遁形。企业希望通过降低税负和纳税成本以求企业价值最大化,而税务机关想通过税收对收入进行二次分配,征纳双方构成矛盾关系。因此,企业只有通过优化税务管理,合理合法进行税收筹划,才能有效降低税收负担。企业税务管理存在什么问题?在国内外从企业角度研究税务管理的文献较少,本文从企业视角出发,通过问卷调查探索企业税务管理中存在的一般问题,再根据XW企业的经营管理现状分析其存在的税务管理问题,针对现状提出改进方案从而达到减轻税收负担的效果。本文主要采用了文献研究法其主要介绍代理理论、税收遵从理论、产权理论、激励理论、税务筹划等理论,运用文献综述法、专家访谈法、问卷调查法、案例分析法,通过问卷调查结果的分析得出一般结论,再根据XW企业的经营管理现状分析其存在的税务管理问题。总结如下:一是缴税意识薄弱,税收遵从度不高;二是涉税人员业务素养不高,税务管理基础工作不扎实;三是业税融合程度不高,税务筹划活动不当;四是风险防控意识缺乏,内控建设制度缺失;五是政策把握不准,税企沟通不畅。针对上述问题,结合专家意见和自身实际工作情况提出改进建议,以优化XW企业税务管理流程,降低税收负担。随着我国税制改革的不断完善,企业税务管理的难度势必增加,税务管理成本和税务风险也会增加。因此,企业如何通过监督激励机制让管理层重视税务管理,逐步优化企业税务管理流程,合理降低税负就显得更加重要。本文由于理论水平、实践经验有限,获取数据的途径和撰写时间有限,论文在撰写过程中缺乏一定的深度和广度,主要是税务管理具体流程的优化、税收筹划实践操作过程中的具体问题、税务风险防控建设方面还有待更深入的研究。如果对这些方面继续深入研究,对后续的学者具有更重要的参考价值。