本文通过对国内外商业银行信用风险评级体系发展过程的回顾与比较,认真剖析我国商业银行信用风险评级体系存在的不足与差距,由此提出当前乃至今后一段时间内我国商业银行信用风险评级体系发展的方向即在如何准确把握新资本协议实质要求的前提下,根据自身经营管理水平、发展战略与风险偏好,逐步构建起适合自身信贷业务发展需要和我国银行业实际特点的信用风险评级模型及内部评级系统。为此,本文从作为信用风险评价主要技术方法的评级模型入手,借鉴国外先进的建模技术和评级方法,筛选出对客户违约概率(PD)较为敏感且最具代表性的定量财务指标体系。在此基础上融入定性评价的因素,给出了建立一般公司类客户信用风险评级模型的基本设想,并通过融合目前成熟的计算机技术和网络通讯技术设计与实现符合新资本协议要求的信用风险评级系统。该系统可完成一般公司类客户信用等级初评、风险经理平行作业、合规性审查、客户信用等级审定以及日常监控等评级工作,同时可存储、收集及反映各类评级信息,为银行内部各级信贷经营、审批及风险管理部门提供信贷分析工具和决策依据。