商业银行是现代金融体系的中心,在国民经济中具有纽带和桥梁的作用,因此,商业银行的稳健经营是经济发展和社会稳定的前提和基础。自上世纪90年代以来,随着金融市场的日趋复杂,金融市场的不确定性因素急剧增长,潜在的金融风险纷纷显露,商业银行的信贷风险暴露也成倍增长,性质也更为复杂,信贷风险管理成为商业银行风险管理中最关键也是最具有挑战性的领域之一。对于我国,目前金融市场自由化还处于起步阶段,贷款仍然占据商业银行总资产的绝大部分比重,商业银行面临的最主要风险也是信贷风险。从令人触目惊心的巨额不良贷款到屡见不鲜的金融丑闻,无不根源于信贷风险问题。因此,本文致力于研究我国商业银行信贷风险管理的理念、体系及技术发展,不仅具有很强的现实意义,而且具有一定的前瞻性。按照论文的逻辑结构,文章分为四部分:第一部分从文章的选题背景与研究意义入手,扼要介绍了国内外相关理论的研究概况以及本文中运用的研究方法,并对研究内容做了简单概括。第二部分明确风险与信贷风险的定义,然后通过回顾我国信贷风险管理的发展过程,阐述目前国内风险管理的现状,并运用比较分析的方法,通过国内外商业银行风险管理理念、组织结构、方式方法等方面的对比,找出国内商业银行在风险管理方面落后之处。第三部分着重论述了我国商业银行信贷风险的成因。先从理论角度,分析了商业银行信贷过程中的“逆向选择”与“道德风险”问题,以及在信贷过程中银企之间的博弈。然后从实证角度,探讨我国金融体制发展进程中信贷风险的产生过程,指出商业银行内部治理结构和外部制度建设的落后是形成目前商业银行信贷风险的主要因素。在此基础上,分析在目前金融改革以及制度创新的情况下,可能诱发新的信贷风险的因素。第四部分,针对国内商业银行在信贷管理无论在风险识别度量手段还是内外制度方面的落后情况,从信贷风险识别度量方法与工具入手,介绍国外几个先进的风险度量模型,然后从内部治理结构、风险管理组织建设以及外部制度创新方面提出相应的对策建议。最后提出信用衍生工具和信贷资产证券化等丰富信贷风险管理的技术措施。本文的创新之处在于:第一,目前金融业对外资全面开放、汇率与利率逐步市场化的情况下,指出在新形势下商业银行信贷风险新的诱因,为商业银行风险管理提出了新的值得注意的方面;第二,在信贷风险管理方面,除了传统的治理结构、内外部体制改革措施之外,结合金融衍生产品的应用,提供了解决信贷风险的新的技术措施,这些措施具有很强的可操作性,丰富了信贷风险管理的手段。