刑事合规是近年来在单位犯罪领域被广泛关注的话题,尤其是在探讨国家对中小企业的犯罪治理的研究上为不少学者所青睐;自2018年以来,最高检不断深化司法改革,逐步在部分地区开展涉企合规改革试点,短短两年时间后,即在全国全面推广开来。由此可见,关于刑事合规问题的研究和涉企合规改革正如火如荼开展,但总体而言,由于制度上尚未明确刑事合规的法律地位,以及理论上未明确单位犯罪刑事责任的归责模式,导致刑事合规在单位犯罪领域的适用中存在理论分歧与现实僵局。本文主要研究目的在于通过对刑事合规基础理论的研究,厘清合规与刑事合规的关系、把握刑事合规的基本理念与功能特性,探讨刑事合规在单位犯罪领域适用的正当性依据,进而在单位犯罪归责原理重新审视与完善的基础上,结合最高检发布的四批典型指导案例,引导出合规出罪与量刑激励两种适用类型,为刑事合规的适用提供可行性路径。本文第一部分研究表明,刑事合规是基于国家视角的法律概念,是合规概念的“升级形态”,其基本理念与价值功能符合我国单位犯罪治理宽严相济的刑事政策,同时暗合了恢复性司法理念,成为当前中央部门与司法机关联合推进单位犯罪协同治理的发展方向。第二部分基于罪刑法定原则,从规范根据、理论根据、现实根据三个方面论证刑事合规在单位犯罪领域适用的正当性,梳理刑事合规在单位犯罪定罪量刑中的作用,为刑事合规的适用提供理论依据。第三部分审视传统单位犯罪归责模式存在的问题,通过梳理现有理论学说,选择适合刑事合规制度植入的归责模式——组织体责任原则,并从“单位意志”认定层面完善单位刑事责任归责原理。第四部分以组织体责任模式耦合刑事合规的适用机制为逻辑前提,引导出适应当前单位犯罪的刑事合规的两种路径。其一是刑事合规作为阻却违法或阻却责任的事由,在判断企业是否构成单位犯罪时发挥出罪功能;其二是刑事合规作为量刑激励方式之一,在行之有效的合规计划基础上形成减轻刑罚的情节,在现有规范缺失情形下维持司法稳定,实现单位犯罪的高效化治理。