2019年6月,包商银行被接管事件引起了人们对商业银行是否过度风险承担的担忧。同年8月,央行对LPR形成机制进行改革,这表明我国正在试图完善货币市场至信贷市场的利率传导机制,打通利率市场化的“最后一公里”。利率实现自由化的同时,商业银行自行决定利率的权利随之扩大,但这也会导致银行存贷利差收窄,提高商业银行的风险偏好,银行风险承担水平可能上升。本文在归纳总结国内外文献基础上,结合中国银行业发展实际,基于存贷利差的发展趋势以及风险承担的理论来研究两者之间的关系。因此,通过建立Z-Score系数来衡量商业银行的风险承担,Z-Score值越大,表示银行风险承担水平越低,商业银行经营更加稳定,发生破产的概率越低。通过实证发现,在总体样本中,净息差NIM对风险承担Z-Score呈现显著正相关,这说明商业银行存贷利差收窄,商业银行的风险承担水平越高;通过差异性分析可以发现,在大中型商业银行中,净息差NIM对风险承担Z-Score的影响呈现正相关但不显著,而在小微型商业银行中,净息差NIM对风险承担Z-Score呈现显著的正向关系,这意味着存贷利差的收窄对银行风险承担水平具有差异性影响。因此本文结合存贷利差和风险承担之间的影响机制和实证结果出发,从不同类型的商业银行角度提出对策建议。为应对存贷利差收窄对风险承担的影响,大中型商业银行应该积极推动产品和服务创新,改善优化银行业务结构,加强金融与科技的深度融合,推动银行科技创新以此加强风险控制。从小微型商业银行来看,应该立足本身回归本源,转变发展理念,完善公司治理,改善信贷质量,加强金融科技与银行业务和风险管控的融合。