随着全球经济一体化进程的加快和市场竞争的不断加剧，企业集团向多组织、多地域化、多元化方向快速发展。企业集团在组织结构上不仅成员单位众多，管理链条延长，而且各级分支机构地域分布广阔，纵横交错，资金管理中存在预算管理弱、资金管理松散、监督考核流于形式和财务管理方式、手段落后，效率低下等方面的问题，风险日益暴露。其主要表现是:企业集团各成员企业独立在外部银行开设账户，企业资金分散沉淀在数家商业银行的数个账户中，资金难以发挥整体效益，难以对资金的流向实施有效控制;企业集团内部各成员企业资金出现缺口时只能向银行贷款，而另一些成员企业资金富余，却由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费;企业集团无法获得及时、准确、完整的资金动态情况，难以及时做出整体资金营运的决策;企业集团对各成员企业资金预算缺乏有效的监督控制;各成员企业与商业银行之间无序的合作方式，不利于企业集团与银行间的战略合作，从整体上降低了资金使用效率和防范风险的能力。　　在这种环境下，如何有效地监控企业集团内部成员单位的经营活动，尤其是如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，解决资金分散，管理失控，资金利用效率低下等问题，以确保内部成员单位经营行为的规范化、合法化，是企业集团管理中普遍面临的一个问题。　　现有分离的管理体制已经很难满足现代企业集团管理的需要，企业集团要以“利润为目标，以财务为中心，以资金为重点”。资金集中管理就是这种需求与现代网络技术相结合的管理创新。据统计，世界前500强的公司，实行财务集中控制的达80％。资金集中管理在提高集团管理水平，调剂和平衡资金，降低财务和管理费用，提高资金使用效率，分散资金风险，加强财务监控等多方面都发挥了重要作用。　　信息技术的高速发展和网络应用的日益成熟，商业银行在金融产品、网银技术上的推动，还有国家政策的支持和鼓励，越米越多的国内企业集团已经将资金管理从财务管理中逐步分离出米，向网络化、集成化的方向发展，实行更加专业的资金管理。　　财务管理是企业管理的重要组成部分，而资金管理是财务管理的核心。本文从资金集中管理等有关概念入手，介绍了资金集中管理的含义，提出对资金实施集中管理的必要性和意义，介绍了企业集团资金集中管理常见的五种模式，即统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式，比较它们运作的基本流程、优点缺点、适用范围，说明企业集团要根据本身的具体情况选择合适的资金管理模式，并且应该有所创新。PTAC下属机构众多，地域分布广泛，资金控制能力不足，缺乏资金监控手段，一度出现资金链断裂的财务风险，财务管理还处在分权式管理模式下，处于内外矛盾冲突的中心位置。本文结合PTAC的实际情况，选择了适合其现状的资金结算中心模式，构建了PTAC的资金集中管理框架，制定了PTAC资金集中管理操作方法及主要措施，最后理论与实践相结合，提出了PTAC在实施资金集中管理中应注意的问题，以期能为PTAC资金集中管理实施提供一些启示和借鉴，使资金集中管理更好地为企业发展提供服务。　　本文采用理论分析与应用研究相结合的研究方法，通过文献查阅和实地调研，与集团公司财务部负责人访谈，对下属事业部、部分分、子公司实地调研，收集、统计相关财务数据，深入了解PTAC管控模式、战略规划、业务流程，收集已选定的系统内银行的服务形式，学习金蝶软件，进行比较分析与探索创新。　　全文共分为五部分:　　第一部分是绪论，主要阐述了本文的研究背景和意义，以及研究目标和内容，介绍了采用的研究方法，最后阐述主要观点。　　第二部分对资金集中管理的相关理论进行研究，首先介绍了资金集中管理的相关概念、意义和影响因素;其次介绍了企业集团资金集中管理现有主要模式及其特点，并进行比较。　　第三部分是本文的重点，重点是PTAC资金管理的现状及问题研究，通过对PTAC资金集中管理问题分析，提出公司加强资金集中管理的现实要求。在上述理论研究和实地考察分析的基础上，根据PTAC自身经营特点和管控模式，采用资金结算中心模式，构建符合公司特点的资金集中管理框架，制定实施资金集中管理的操作办法。　　第四部分是通过采取机构设置、建立各种机制、人员培训等主要措施，保障资金集中管理正常运作。　　第五部分提出PTAC资金集中管理在运行中应注意的问题。　　第六部分是研究结论，资金集中管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管控模式，已经成为当前不少集团企业在资金管理上的重要手段。企业集团要根据自身的条件选择合适的模式，并有所创新。PTAC因其自身经营特点对资金实施集中管理势在必行，结合实际情况，PTAC采用适合其自身运作的资金集中管理模式，即资金结算中心模式，并结合商业网银技术等金融产品和金蝶软件的支持，对资金实施集中管理。