21世纪商业银行间的竞争比以往任何年代都更加激烈,银行经营与竞争面临的风险比以往任何年代都更要求高的风险控制水平,因为除了传统的信贷风险外,未来商业银行还面临着银行业务全球化、市场化、自由化所带来的潜在风险.加之近年来金融工程和电子科技的突飞猛进,使商业银行风险管理的意愿更为主动积极,管理者更多的考虑到银行盈利性、流动性和安全性的统一,并力图在此基础上合理安排商业银行的资产与负债以规避风险,同时实现股东权益最大化.该文主要做了如下工作:首先,对资产负债管理理论和方法的发展进程进行了回顾,并分析了每种理论的优点及缺陷,及每种方法的特点,力图寻找适合中国商业银行进行资产负债管理的理论依据及管理方法.其次,考虑利率风险在中国转轨经济时期具有特殊性,加之利率市场化提上日程,应用银行资产负债管理理论和技术,运用目前流行的持续期和持续期缺口管理方法,以应用市场利率折现的银行净收益为目标函数,以资产和负债的持续期对称,界定持续期缺口,设计了资产负债结构优化模型并进行了参数分析.最后,信贷风险仍是中国商业银行面临的主要风险,为了控制增量不良资产的进一步增加,通过资产负债结构优化,提出基于企业年龄的风险分布函数,并提出以市场利率为折现率的资产折现值目标函数,以风险损失、资产结构和银行监测指标为约束的资产负债结构优化模型,并给出仿真计算案例.为了有效处置存量不良资产,该文根据不良资产的不同类型选择了不同的处理方法.