2004年6月26日，巴塞尔银行监督管理委员会(BIS)公布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(以下简称新资本协议)，即“新巴塞尔协议”。该协议以国际活跃银行(International Active Banks)的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管思想，通过对商业银行计算各类风险加权资产的规范，来约束商业银行内部建立起完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。 近年来中国商业银行大案要案频频曝光，利率、汇率改革继续深化，市场的不确定性增加，严峻的风险管理形势正使中国银行业受到了前所未有的挑战，实现全面的风险管理已成为我国金融机构的必然选择。在此背景下，2007年2月，银监会公布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》(下称《指导意见》)，鼓励商业银行积极改进风险管理。 本文在吸收前人理论研究成果，充分认识和阐述银行风险管理动因的基础上，对国内外主流商业银行风险管理模式和组织架构进行对比研究，分析中国商业银行在风险管理方面所面临的挑战和机遇，并就当前国内商业银行全面风险管理所依据的管理标准进行了总结和对比分析，最后针对国内商业银行全面风险管理的具体实践提出了一些思路和建议。 本文的主要内容安排如下： 第一章是引言，主要着重于对风险管理理论进行综述，这是我们研究中国商业银行风险管理的理论基础，主要从交易成本、信息经济学和微观银行理论的角度回答了企业特别是银行为什么要进行包括操作风险在内的全面风险管理。 第二章主要是对银行风险管理主要框架的研究，这是我们研究中国商业银行操作风险管理的实践指南。 第三章主要是对中外代表性银行的风险管理模式和组织架构进行对比研究，这对提高对中国商业银行风险管理体系建设的感性认识和具体实践指南，具有比较积极的意义。 第四章是关于商业银行风险管理体系建设的建议。