现金卡与信用卡是近两年银行机构的主流业务.本研究主要目的为探讨现金卡逾期放款(NPL cash)或信用卡逾期放款(NPL credit)与银行成本效率间发生的先后顺序。首先采用随机边界成本函数,承袭A.N.Berger(1997)的做法,挑选投入与产出变量,衡量各银行的成本效率值,有效的银行样本为台湾地区上市上柜34家银行,样本期间为2004年第三季度至2005年第四季度,再根据联立方程式探讨现金卡(或信用卡)逾放比、银行问题放款的总逾放比与银行成本效率的关联性(领先/落后关系),有以下假设:(1)双卡卡户理财不当;(2)双卡业者浮滥发卡;(3)双卡业者经营不善;(4)道德危机;(5)外部因素等。实证结果发现,在总样本检验中,发行信用卡的样本银行,有信用卡卡户理财不当的情况发生,另外,对总样本而言,外部因素假设也是成立的,两个假设的成立意味着,银行逾放比升高先于银行成本效率下降,且信用卡逾放比的增加也对银行成本效率有显着影响。在次样本的检验结果中,可发现成本效率较好的银行,即使其效率水准相对较高,依旧无法规避信用卡持有人个人理财行为所引发的高逾放比现象;银行的效率水准较差是因为信用卡业者浮滥发卡与外部因素所致;而银行的总逾放比较高乃是因外部因素和信用卡持有人理财不当所导致;而样本银行的总逾放较低则只是信用卡卡有理财不当之行为所引发,故总逾放较低。希望借由本研究所得到的因果(领先/落后)关系,能给予银行业者在消金的授信决策与资产品质方面辅助,使得其能做出更有效的管理决策与更谨慎地看待核卡与授信过程,降低双卡逾期放款,进一步提升银行经营绩效。