?我国从1996年开始正式启动利率市场化改革的进程,到现在为止已经有十多年了。在这一进程中,经济全球化和金融自由化的发展无疑加速了我国利率市场化改革的步伐,对我国经济的发展也起到了积极作用。但是,利率市场化是一把双刃剑。随着我国利率市场化改革进程的深入,我国金融市场利率变动的幅度在加大、频率也在加快,利率风险对我国金融体系的影响逐渐凸显出来。但是,由于我国长期实行利率管制,致使我国商业银行长期以来利率风险管理意识淡薄,管理技术手段停留在资产负债比例管理的低层次上。在面临利率剧烈波动时,商业银行风险暴露无疑。因此,研究我国商业银行的利率风险管理这一课题显得尤为重要和紧迫。本文首先根据各国的利率市场化改革经验,将利率风险分为管制时期的政策性利率风险、转轨时期的利率风险和利率市场化后的利率风险,并认为现阶段对于我国商业银行来讲,三种利率风险均存在,而且发现,商业银行的利率风险管理存在风险意识淡薄、技术手段落后、资产负债结构单一、内控机制不健全等问题。然后,通过对各种利率风险管理模型的阐述、分析和比较,认为当前我国应采用“利率敏感性缺口模型为主,持续期缺口模型为辅”的利率风险管理方法来衡量和规避利率风险。其次,本文通过利用两种缺口模型对我国14家上市银行在2007和2008年的利率风险管理状况进行实证分析发现,商业银行存在的严重的“借短贷长”的畸形的资产负债结构,导致我国商业银行面临严重的利率风险;中小规模上市银行的利率风险管理要优于大规模上市银行的利率风险管理。最后,本文针对我国商业银行面临的利率风险和利率风险管理现状,对我国商业银行利率风险管理提出强化利率风险管理意识,建立一套短、中、长期有效的利率风险管理工具体系,完善金融市场和商业银行的资产负债结构,完善外部监管和内控机制等建议。