信贷业务是商业银行最重要的资产业务与最主要的盈利手段,是满足社会融资需求的主要渠道,对传导宏观经济政策、助力实体经济发展、满足企业融资需求、推动社会稳定发展有着不可替代的重要作用。随着国家政策的推动和经济形势的复杂化,近几年,问题贷款的出现频率逐渐升高,商业银行的信贷风险愈发暴露出来。为了有效地规避信贷风险,全面提升信贷业务资产质量管理水平,商业银行需要不断加强完善信贷业务内部控制,在现有的信贷业务内部控制体系下,对自身信贷业务内部控制有效性进行科学合理的评价,审视信贷业务内部控制设计与运行是否起到了应有的作用,针对信贷业务内部控制中存在的缺陷与不足之处提出有效的改进措施,达到提升商业银行利润水平的最终目的。本文从研究背景及意义出发,研究国内外银行信贷业务内部控制发展现状,并阐述了内部控制有效性相关概念及理论,以此为基础介绍了X分行信贷业务经营情况与内部控制现状,结合《企业内部控制应用指引》分析得到X分行信贷业务内部控制设计具有规范性。结合X分析信贷业务内部控制现状,分析评价X分行信贷业务内部控制有效性的必要性。使用模糊综合评价法与抽样测试法对X分行信贷业务内部控制有效性进行评价,总结X分行信贷业务内部控制中存在的缺陷与不足之处,并提出针对性的提升建议。通过评价得到X分行信贷业务内部控制有效性属于较为有效范畴,分析其信贷业务内部控制缺陷的产生原因,从加强人力资源建设、提高信贷业务风险识别与应对能力、谨防信贷业务操作风险、建立健全信息系统与内部沟通体系及加大信贷工作的监管力度五个方面提出X分行信贷业务内部控制有效性的提升建议。希望能够对促进X分行信贷业务内部控制的规范实施、提升其信贷风险管理水平、营造健康平稳可持续的信贷业务发展环境、最终增强其核心竞争力提供一定的借鉴意义。