融资问题是中小企业面临的主要问题之一,信用担保是解决中小企业资金问题的一种途径,对中小企业的发展中起着不可替代的作用。本文以政府在信用担保体系中发挥的作用为主线,基于政府在信用担保体制中扮演的角色展开讨论,通过比较政府主导型的信用担保体系和市场主导型的信用担保体系之异同,分析了政府政策在不同信用担保体系中的影响,总结了影响信用担保体系选择的各因素。进而通过分析我国中小企业信用担保体系的实践和存在的问题,对我国的中小企业信用担保体系的发展方向给出一些政策建议。　　 本文共分七章。第一章介绍了研究背景、研究方法和研究目的。第二章通过探讨信用担保的背景理论来分析信用担保存在的必要性,指出信息不对称造成的逆向选择和道德风险是中小企业融资难的成因,而信用担保能够降低信息不对称带来的风险,并激励银行为中小企业提供优惠的贷款。接着介绍了信用担保体系的构成和信用担保的主要模式,并介绍了国内外关于政府还是市场主导信用担保体系选择的相关研究。　　 第三章对政府主导型的中小企业信用担保体系进行了举例和分析。这种模式的代表国家为日本和美国。其中日本中小企业信用担保体系分别设立了中小企业事业团和地方性信用保证协会对中小企业贷款实行二级担保:信用保证协会为企业提供直接担保,中小企业事业团为信用保证协会提供的再担保。美国实行两元三个层次的小企业信用担保格局,但起主要作用的是小企业管理局(SBA)设立的全国性信用担保基金。在这种担保体系,政府或代表政府的机构充当了出资人、经营人、监管人和再担保人,规模较大,政府介入较深。　　 第四章市场主导型的中小企业信用担保体系进行了举例和分析,这种模式的代表国家为意大利和德国。意大利以互助担保为主导,实行三层担保,由互助担保协会为企业提供担保,然后由互助担保协会联合会或地方政府对其进行再担保,而中央政府的担保基金除少部分用于为中小企业提供直接担保外,大多用来提供为最后贷款人提供反担保。德国的混合式担保则以信用担保银行为表现形式,实行两层担保,由信贷银行为中小企业提供担保,再由中央政府和地方政府共同提供再担保或反担保。这种担保模式的起源都是同业公会,对企业了解较为深入,政府在这种担保模式中主要充当监管人和再担保者,不对具体业务进行干涉,但资金规模较小。　　 第五章比较了这两种体系的异同,并分析了它们各自的优缺点。进而从信用担保体系与额外资金提供,地方经济发展和新兴产业发展这三个方面的相互关系,讨论各国选用不同模式的信用担保体系的原因,及信用担保体系与这些因素的相互作用。指出建立起完善的法律和监管框架,是信用担保体系能够有效运作的前提。无论何种模式,政府都应充当最后担保者,尤其是以为地方担保机构的担保提供反担保为主要手段。在经济和金融业欠发达的地区,政策型担保应发挥主要作用,促进金融深化和经济发展;而在经济较为发达的地区,应以互助性或混合型的担保机构为主,政策性担保应从引导产业转换的角度出发作为补充。　　 第六章介绍并分析了我国目前建立的“一体两翼四层”的信用担保体系及其存在的问题。我国中小企业信用担保体系由初期完全由政府投入、政府主导向着市场主导、政府引导的方向发展。从外部环境来看，存在的问题主要是法律法规不完善、征信系统还在建设之中,以及监管机构不明确,存在多头监管现象。从内部运作来看，商业担保机构虽数量众多,但能够与银行开展融资担保的为数不多,而且存在保费过高、资金放大倍数地、监管套利等问题;政策型担保机构缺乏资金补偿机制,且部分为事业单位;互助性担保机构发展较为缓慢,且缺乏专业人员,存在政府过度介入等问题;国家一级的再担保机构尚未建立,而省一级的再担保机构尚在试点。　　 第七章从政府介入在信用担保体系中发挥的作用之角度,基于前几章的分析,提出了政策建议。政策建议包括:健全法律和监管体系,根据地区经济和产业发展的不同侧重不同的担保模式,对商业担保机构进行整合和转换,试点省级信用担保银行,建立全国性再担保体系。