营运资金管理是企业长期发展的重要手段,它不仅对企业的高效运行起到了支撑性作用,而且是企业赖以长期发展的重要因素之一。在全面供给侧改革大环境中,通过对钢铁行业上市公司的营运资金管理制度及效果,以及营运资金结构、各项目规模对企业绩效的影响进行研究,评价企业战略定位,有利于我国制造业企业营运资金管理实践的不断发展完善、营运资金管理具体政策的制定,便于企业的实际经营管理。对企业的营运资金管理效果及效率进行评价,不仅是对企业管理相关政策有效性程度的综合评估,也是我国制定企业营运资金管理相关政策的重要参照和依据,更是提高企业营运资金管理水平的有效工具。本文通过对国内外相关文献的了解与分析,对LG钢铁公司的营运资金管理有效性进行调查和分析。在分析理论后,考虑LG钢铁公司的营运资金管理状况研究,指出企业现行营运资金管理在制度和运用效率等方面所存在的问题,主要体现在营运资金管理意识不强、营运资金分配管理不到位、营运资金结构不够合理及流动资产使用效率为充分体现等方面。随后,使用功效系数法评估LG钢铁公司营运资金管理效果,功效系数法结合了定性与定量分析,旨在降低指标分析中对具体财务指标的定量分析所存在的缺陷,同时又能够降低在定性分析时夹杂的过多的主观因素。最后针对问题给出合理的建议及保障措施,包括加强经营资金管理和渠道管理系统的建设、优化资金结构、提高流动资产利用效率等;并提出加强管理层的营运资金控制、加强经营资金管理系统的建设等业务保障工作的措施。本文对LG钢铁公司的营运资金管理制度及效果之间的进行研究,以及营运资金各项目规模、结构对企业绩效的影响,评价企业战略定位,提出关于营运资金管理方面的问题及建议,意在不断完善我国制造企业的营运资金管理体系、制定了营运资金管理的具体政策、企业的实际经营管理,对企业的管理决策提供借鉴。