风险管理是商业银行经营管理和可持续发展的核心问题,而信用风险是商业银行最主要的风险之一。西方许多商业银行开始探索运用现代金融理论、统计理论来定量评估和管理信用风险,开发出了新的现代信用风险计量和管理模型。内部评级法作为新资本协议的一项核心内容,正成为全球银行业风险管理的主流模式。因此,本文选择在巴塞尔新资本协议的框架下研究我国商业银行的信用风险管理具有重要的理论和现实意义。我国商业银行信用风险管理水平与国际大银行比,差距很大,尤其是我国还不完全具备运用国外先进计量模型的条件。因此,我们只能借鉴国际上先进的商业银行信用风险管理理论和技术,在结合我国实际的基础上,加快建立内部评级体系,提高我国商业银行信用风险管理水平。本文系统研究了商业银行信用风险管理理论和方法,对当今先进的信用风险计量模型进行了介绍。根据巴塞尔新资本协议对信用风险提出的内部评级法的原则和要求对我国商业银行内部评级体系建设发展情况进行了系统的探索和研究,并对我国商业银行内部评级体系建设现状和存在问题进行了深入的分析。本文以中国农业银行为例,论述了中国农业银行在内部评级体系建设方面所做的探索,并对中国农业银行XW支行的内部评级过程做出全面系统的评估说明,在理论和实证分析的基础上,对如何提高农业银行的内部评级体系建设进行了有针对性的探讨,具有一定的现实意义。