营运资金管理是企业财务管理中一项重要的内容,企业不仅要保证各项流动资产的金额能够满足企业日常的需求,更要通过对营运资金的管理来提高使用效率,将各项流动资产进行合理分配,既不使资源浪费也不使资金短缺。因此长期以来都有学者将营运资金的管理作为重点来进行研究。经过几十年的发展,我国关于营运资金管理的研究也形成了一套较为成熟的理论体系,实践研究也囊括了各行各业,其中包括较为热门的医药、房地产等行业。而本文则选取了较为传统的行业即传统线下零售业进行研究。传统线下零售业的财务涉及大量的流动资产,那么如何将这些流动资产进行合理配置则成为各零售企业需要解决的问题。再加上近些年我国互联网的飞速发展严重冲击了线下零售业的市场份额,电商的出现更使得线下零售业的地位急剧下滑,同时线下还有各种新型销售模式的兴起也成为传统零售业生存的障碍。传统零售业的企业就更需要对营运资金进行管理,节约资本成本,避免资源浪费。RL公司是一家较为传统的线下零售企业,是我国较为大型的连锁型综合超市,每一年在全国新开门店数量虽然略有增加,但是营业总收入却逐年下降,且数据显示,自2010年RL公司上市以来,其每一年的经营结果都是扭亏或者亏损,甚至在2015年连续两年亏损,成为st股。RL公司并没有一套科学的营运资金管理体系,各项营运资金管理指标也并没有达到行业平均水平,存在诸多问题,例如流动比率低,存货周转速度慢等,暴露出较多的财务问题,属于该行业中非常典型的一家企业。因此本文选取了 RL公司作为案例研究对象,来研究其营运资金管理中存在的问题,并针对这些问题提出一些可行性对策。