21世纪以来,上市公司财务造假、管理混乱等问题频出,其中不乏安然、蓝田股份、上海家化等国内外大型企业。为促进企业健康、良好、持续地发展,人们越来越重视对企业管控有重要意义和作用的内部控制工作。国内外学者通过大量的理论与实践研究证明,内部控制不仅在企业识别和防范风险、防错纠弊及防止企业经济损失等方面都起到了重要的作用,而且,内部控制的建立建全已成为了企业生产经营成败的关键。随着信息化技术的快速发展,目前大中型企业不断的利用ERP系统将生产过程、仓储管理、现金流动等业务过程数字化,并通过信息系统加以关联、分析实现企业各类业务过程的可视化,以支撑企业决策。在高度信息化的现代企业中,内部控制又面临在ERP环境下有效实施的诸多问题。因此,本文就如何利用ERP系统信息化完善企业内部控制作为了研究重点。本文运用案例分析法阐述了企业在ERP环境下内部控制优化问题。首先梳理了内部控制和ERP的相关理论知识,就其国内与国外的研究现状进行了分析,并将ERP系统与企业内部控制相结合。其次,以HH公司为例,从会计核算管理、采购管理、生产管理、库存管理、销售管理和预算管理六个方面分析了公司内部控制现状及存在的主要问题。最后,结合ERP系统信息化的特点,从业务流程的六个方面优化了HH公司ERP环境下的内部控制,强化内部控制管理能力。本文可能的创新点为研究视角创新和研究内容创新。虽然国内外学者在企业内部控制方面进行了大量研究,形成了丰富的研究成果,但很少有学者从大中型企业的角度对ERP环境下的内部控制进行研究。本文从HH公司业务流程的内容和特点出发,研究其内部控制存在的问题,对其ERP环境下内部控制进行了优化,试图通过理论研究和案例的分析,得到对企业ERP环境下内部控制建立建全和完善的有益参考。