1988年巴塞尔委员会推出了巴塞尔资本协议,确定了以资本充足率为核心的监管理念。2004年巴塞尔委员会正式公布新巴塞尔协议,用最低资本监管要求、监督检查、市场纪律三个支柱取代原来的最低资本监管要求这个单一支柱。其中第一支柱最低资本监管要求是三大支柱中最重要的部分,而内部评级法是该支柱的核心,同时也是整个新巴塞尔协议的核心。2013年,我国大型商业银行都将实施新巴塞尔资本协议并且用内部评级法计量信用风险,那么如何根据新资本协议要求,建立有效的内部评级系统和适合的信用风险模型就是一项非常紧迫的任务,由此带来的对我国商业银行资本充足率的影响也是不容忽视的问题。在此背景下,本文首先对内部评级法做理论分析,并从内部评级法公式成立的角度对我国商业银行建立内部评级体系提出建议;然后介绍我国商业银行内部评级体系建设的现状,着重分析贷款多级分类法和内部评级法评级过程的异同,对我国商业银行实施内部评级法提出对策;接着讨论内部评级法对我国银行资本监管要求的影响,指出从长期来看实施内部评级法有利于节约资本金要求;最后阐述内部评级法中关键变量违约概率的估计方法,对国际上最有影响力的信用风险模型进行分析比较,在此基础上对各种模型在我国的适用性进行分析,本文认为,在我国目前的情况下,KMV模型是最适合的模型,并通过选取250家上市公司样本验证KMV模型的有效性。另外,对于非上市公司违约概率的估计本文也介绍了可供参考的模型。