1994年以来,中国银行业改革使得各类商业银行逐步发展和壮大,金融体制也逐步向市场化方向迈进。尤其是2001年12月中国在加入世界贸易组织(WTO)后,银行业将于2006年底全面开放。面对外资银行进入国内市场经营人民币业务带来的压力以及国内金融体系的不断变革,我国商业银行迫切需要提高自身的竞争力。而当前我国商业银行巨额、高比率的不良资产已经成为银行业可持续发展、提升竞争力的巨大障碍。深入分析我国商业银行不良资产产生和形成的原因,探索化解银行不良资产的方法和对策成为当前我国理论界和金融实践领域研究的重要问题。 围绕我国利率政策与商业银行不良资产化解的逻辑关系,本文首先描述了我国商业银行不良资产比率高、余额巨大以及处置难度大的现状,然后从利率政策出发,研究商业银行利率与不良资产形成之间的关系,重点研究利率政策对我国商业银行内部不良资产形成的影响机制。接下来,文章具体分析了我国银行存贷利差变化对不良资产的影响机理以及银行不良贷款内部化解问题,指出不合理的存贷利差阻碍了商业银行不良资产的内部化解,探讨什么样的利差才有利于银行化解不良资产,最后是结论和政策建议:第一,货币当局宜保持较低水平的存款利率,同时稳定贷款利率,进而保持稳定的存贷利差将是有效化解我国商业银行不良贷款的重要手段。第二,从观念上矫正利率政策目标的误区。第三,合理利用存款利息开征的利息税用于冲销不良资产,不宜贸然取消银行存款利息税税目。第四,逐步取消活期支票存款计息,以调低整个存款利率水平。第五,提高贷款利率,保持合理的能保证银行盈利的存贷利差。第六,降低整体的利率水平。第七,建立管放结合的利率管理体制,加快实现利率市场化。第八,从制度层面讲,商业银行从放贷和存款制度上尽量避免产生新的类似不良贷款。