金融服务外包是指“受监管实体持续地利用外包商来完成以前由自身承担的业务活动。外包可以是将某项业务(或业务的一部分)从受监管实体转交给服务商操作,或由服务商进一步转移给另一服务商”。目前金融服务外包发展迅速,具有离岸化、金额大、时间长、战略重要性等特点,外包的类型也多种多样。 推动外包迅速发展的原因也很多,主要有外因和内因:外因是信息技术革命、金融自由化以及金融创新;内因是降低成本、节省费用、获取稀缺资源、塑造核心竞争力、减少风险损失、实现可持续发展。然而外包是把双刃剑,它在带来很多好处的同时也蕴藏着极大的风险,文章在介绍金融服务外包相关知识的基础上,讨论了识别、度量外包风险的方法和控制外包风险措施。 文章利用战略风险的理论和分析方法,对导致金融服务外包风险的因素、风险类型以及风险事件进行了详细的阐述。其中,四大风险因素是:战略、环境、资源以及竞争力;八类风险分别是:决策风险、人力风险、财务风险、管理风险、系统风险、技术风险、市场风险以及外包商风险;二十一种风险事件包括合同问题、退出外包、人员流失人才匮乏、失误或欺诈等。识别风险之后需要进一步度量风险。通过构建风险评价指标体系,再利用风险矩阵分析法对这些风险事件的重要性进行评价和排序,能为风险控制提供依据。 金融服务外包风险纷繁复杂,对风险控制需按步骤、分角色进行。利用多因素层次分析法计算出外包战略的总风险指数,为外包战略的制定提供参考;对外包战略的实施、监督以及评价过程的风险控制主要包括内部控制和外部监督,内部控制包括金融机构对外包过程的控制、对外包商的监管与激励、对外包相关人员的考核和激励;外部监督包括各国政府以及国际组织的立法监督。