不良贷款是银行业面临的共同难题,是影响银行利润的重要因素。由于受欧债危机、国内经济增速放缓等的影响,部分企业经营困难,偿债能力下降,银行业的信贷资产质量隐患重重。目前,我国城市商业银行不良贷款余额和不良贷款率双升,而城市商业银行作为商业银行中一个特殊的群体,不良问题日趋严重,而且和国有商业银行相比,其资产小,抗风险能力弱。因此,对于分析我国城市商业银行不良贷款产生的原因和化解对策,不仅在理论上有意义,而且更为重要的是在实际情况中也急需应用。本文从研究背景与意义出发,对不良贷款的概念、分类以及现状进行阐述,以此引出我国城市商业银行不良贷款的现状、影响及成因分析。对我国城市商业银行不良贷款的现状分析分为宏观和微观两个方面,即宏观上认为影响城市商业银行不良贷款产生的因素是:我国特殊的经济体制、当前下行的宏观经济条件以及不健全的法律制度等;微观上认为影响因素是:城市商业银行过度授信、集中投放、企业盲目过扩张等。然后从实证分析角度验证了我国城市商业银行不良贷款的主要影响因素。通过借鉴国外银行对不良贷款处置的经验,结合我国基本国情和经济环境,得出防范和处置我国城市商业银行不良贷款的对策,包括外部管理和内部约束两个方面。外部管理方面:转变政府职能;深化城市商业银行所有权结构改革;加快资本市场的建设;规范银行业监管制度、争取政府支持等。内部约束方面:优化经营规模;大力发展中间业务,提高非利息收入比例;组建资产管理公司;实施资产证券化。本文虽然取得了一定的研究成果,但是由于文章篇幅相对较短及笔者学术能力有限等多方面因素,论文在研究过程中还存在着许多不足之处。在今后的学习和工作中,本人必将秉承严谨的学术态度进行研究学习。在此,笔者向全体参与论文指导和审阅的老师致以我最诚挚的敬意,感谢你们给了我学习和提高的机会!