2006年至今，我国宏观环境发生了激烈的变革，使得我国商业银行的盈利空间不断被挤压。而同业业务以其低成本高回报且监管较少的优点得到了诸多商业银行的青睐，由此开启了我国同业业务快速增长的新篇章。但同业业务快速发展的同时，相关监管问题也开始出现在大家的视野之中。其中，以2013年度的“钱荒”事件以及2016年度的“买入返售”事件为典型代表，在相关银行遭到巨大损失的同时，使大家开始认识到了同业业务快速发展的背后所暗藏的风险点。
　　本文旨在通过定性定量相结合的方式来探讨同业业务如何影响银行风险承担水平。首先，本文利用理论基础从融资对象、期限错配及业务流程等方面阐述同业业务影响银行风险承担的作用机理。其次，本文以23家上市银行为研究对象并利用系统GMM两步法，重点分析了同业资产/负债的扩张对银行风险承担能力的影响效果，并在此基础上进一步分析了同业业务对银行风险承担能力的影响结果是否会随着宏观环境的变化而变化。通过具体实证，得出如下结论:(1)同业资产扩张会增加银行所承担的风险水平;(2)同业负债扩张却会减少银行所承担的风险水平;(3)宏观经济环境趋于景气会减缓同业资产对银行风险承担能力的负向作用;(4)宽松的融资条件以及金融泡沫化均会加剧同业资产对银行风险承担能力的负向作用。