国家助学贷款是在社会主义市场经济条件下,国家利用金融手段资助高校经济困难学生的重大措施,但由于国家助学贷款的政策性目标与商业银行经营性目标相冲突、信用评价体系缺失、助学贷款的无担保性相矛盾等原因,助学贷款良好运行的体系尚未健全。因此,如何完善国家助学贷款制度,使政府、银行、学生三方都能从中受益,是目前急需解决的问题,也正是本文研究的目的,即通过研究商业银行开展国家助学贷款这一信贷业务的理念、方式、成本收益分析、资金回收情况等,来提高资金的运行效率,使得国家助学贷款实现良性的可持续发展。商业银行国家助学贷款的规模在近几年迅速扩张,在资助家庭贫困学生顺利完成学业方面起到了积极的推动作用,同时国家助学贷款在商业银行消费信贷中的占比也逐渐提高,日渐成为商业银行信贷规模的重要增长点,但却并未带动商业银行利润的增长。作为国家助学贷款的关键执行主体,商业银行的财务效率直接影响助学贷款的整体运行效率。因此,本文围绕着国家助学贷款运行的理论基础及银行开展信贷业务的理论基础进行展开,立足于银行的角度,构建了一个评估银行开展国家助学贷款业务的财务分析体系,即从银行的成本-收益、助学贷款的回收效率以及助学贷款财务的可持续性三个方面进行分析。从而可以更好的站在银行的角度审视这一信贷业务的得失。本文通过构建商业银行运行状况的财务分析体系,对数据进行理论测算和样本实证研究,分析出影响国家助学贷款运行状况的因素,即管理成本和拖欠成本。因此,要提高国家助学贷款的运行效率,就需要采取相应措施降低管理成本和拖欠成本。文章最后根据实证分析的结果,提出四个方面完善国家助学贷款的对策,包括改进贷款管理机制、积极推进生源地贷款、完善贷款回收机制及引入信用担保机制,以达到提高资金运行效率,保证国家助学贷款可持续发展的目的。