本文通过系统研究和分析新资本协议中内部评级法的主要内容和框架，以及商业银行的内部评级体系，找出构建内部评级体系的核心要素。同时在全面考察中国信用风险管理现状的基础上，设计出适合中国银行业的内部评级体系。 商业银行内部信用评级，是指由银行专门的信用评估部门和人员，运用一定的评级方法，依靠自身的数据基础，对借款人按时、足额履行相关合同的能力和意愿或金融业务的风险水平进行综合评价和等级划分，并以此作为风险决策的参考依据。内部信用评级需要构建一个平台，一个包含数据的收集与处理、内部风险评级的确定、违约和损失的量化等一系列方法、过程与控制的体系，该体系就是商业银行内部信用评级体系。 国外先进的商业银行在发展过程中均建立了内部评级体系，并在巴塞尔新资本协议的框架下，根据内部评级法的要求，对原有的风险评级体系进行了整合。从国外商业银行内部风险评级体系的具体实践来看，无论是风险评级的组织框架，内部评级方法的使用、评级结构的选择还是评级结果的运用，无一不体现出先进的风险管理理念和风险管理技术水平，其评级方法和评级理念是值得我们学习和借鉴的。 中国商业银行内部信用评级与发达国家国际性银行相比，存在着相当大的差距，从而极大的限制了内部评级在揭示和控制信用风险方面的作用。我国商业银行建立内部评级体系的主要障碍表现在：没有违约概率的相关测算，缺少相关数据和模型，信息管理系统有待完善：定量指标的设置标准和权重的确定缺乏客观依据，评级方法偏于定量化，定性分析不足等。 内部信用评级是商业银行风险管理体系的核心。针对目前我国商业银行内部信用评级工作存在的主要问题，我们认为应围绕风险级别设置、信用评级方法、信用评级流程等基础性环节，对我国商业银行内部信用评级体系加以设计和完善，以合理构建适合我国国情的商业银行内部信用评级体系。