内部控制是企业管理得以有效运转的关键手段,自信息技术在企业得以普遍的应用以来,传统的手工记账会计信息系统产生了深刻剧变,系统的控制环境也相应改变。信息化不但改变了数据的处理方式,提高了企业的业务运行效率,更同时带动了业务流程的优化和重组,对管理层的决策方式和效果也产生了一定的影响。在信息高度集成的环境中,企业面临的风险点发生了变化,因此对风险的防范和控制方法也应随之改变。2009年,国网吉林省电力有限公司ERP系统建立正式启动,其下属单位JL公司成为系统实施试点单位,次年初ERP项目上线运行。自上线后主要偏重在会计核算的应用,内部控制与SAP系统的结合还存在一定的难度,特别体现在总账到报表循环、采购到付款循环、工程到资产循环这三大业务循环,均存在内控缺陷。本文借鉴国内外几大主流财务软件的设计思想,重点剖析了SAP系统环境下企业内部控制应关注的主要内容,并结合国际,国内出台的相关内部控制理论框架,通过分解JL公司实际业务各个环节对其内控问题提出改进措施。为JL公司SAP环境下的企业内部控制提供了参考性的建议。