文章以财务管理理论和银行资产负债管理理论为指导，从商业银行资金管理的原则、模式、手段和工具几个层次研究银行资金管理的问题。“安全性、流动性、效益性”是商业银行经营的基本原则，所以银行的资金管理也不能违背这三性。以资金部(司库)为资金运作核心，对资金统一计划、集中管理、内部资金有偿流动是现代商业银行资金管理的模式，按集中程度又可分为完全集中和区域集中。成本和收益管理是资金管理的基础，准确的核算、分析资金筹集和运用环节中的成本和收益，其中的一个关键问题是内部资金定价。文章讨论了银行资金来源的主要构成，负债成本的核算；银行资金的主要运用形式，资金收益的核算。 　　根据商业银行的三性原则，资金管理不仅要以收益最大化为目标，而且不能忽视风险。银行业是高风险的行业，社会经济环境中的风险都会在银行中凸现，而且商业银行的高杠杆比率决定了银行自身的内在风险就比较大。所以资金管理中要科学测度、严密控制风险。本文主要讨论了银行的流动性管理和利率风险管理。 　　文章以中国农业银行上海分行为实例，分析了资金管理的现状，对照现代银行管理的理论和借鉴西方银行资金管理的经验，指出了上海农行资金管理中主要的问题和缺陷，并设计了改进方案。基本思路是以数据大集中和数据仓库系统为技术基础，实现资金管理的模式从分散到集中，方法和手段从单一到多元，从粗放到集约的改革。 　　在改革方案设计部分，笔者对银行负债业务、资产业务的成本和收入的分配归集建立了具体的算法模型。为了适应我国银行业利率市场化改革的要求，文章也对现阶段国有银行可行的利率风险管理手段进行了探析。