据瑞士瑞信银行（Credit Suisse）发布的《2015全球财富报告》显示，中国的百万（美元）富翁人数已超过133万人，其中有近万人的资产净值超过5000万美元，与2014年相比，增幅达24%。据预测在未来五年，中国的百万富翁人数将突破230万人。福布斯（Forbes）发布的《2015中国高净值阶层财富白皮书》也显示出中国高净值人群日益壮大的景象。该白皮书称，中国高净值人群的规模正以每年不少于10万人的速度递增，人均用于投资的资产高达3116万美元。在获取财富的途径方面，主要包括房地产、股票、经商等。在所有的海外资产中，房地产投资最受中国高净值人群的青睐。据胡润研究院发布的《2015中国投资移民白皮书》的一项调查显示，36%的高净值人群表示已经在海外购置了房产，而在未来三年打算投资海外房地产市场的人数约为42%。由此可见，对于中国的财富人群来说，全球化配置资产已成为了刚性需求，而加拿大则成为了理想的投资目的地之一。
　　中国投资者购置海外房地产多数是出于长期投资和资产多元化配置的目的，他们想在海外安第二个家，同时为子女未来的求学做准备。与教育全球化和身份全球化的理念相比，财富全球化应做“先行者”。资产先行的首要好处是规避风险，国内外的投资组合可以在一定程度上有效分散投资风险。其次以子女的教育和就业来说，海外资产超前一步到位能够更好地配合“多地域”发展，依照子女不同阶段的入学、就业情况做合理分配，资本实力会让“转向”更自由，而选择加国绝对是个明智之举。
　　问题一：财务管理究竟是一个怎样的概念？为什么说在加拿大进行财务管理是必不可少的？
　　财务管理绝非一个宏观的概念，它涵盖所有和财产有关的方面，如税务、投资、保险、外汇等等，每个领域又衍生出大量的理财产品和相关服务，各领域之间相互重叠、相互作用，但它们均指向一个共同的目标，那就是长期的财富最大化。以加拿大税务一项举例来说，加国的税收制度十分完善，税种项目繁多且相互重叠，无论是居民生活还是企业经营，税收政策已经渗透进方方面面，加拿大也因此被称为“万税之国”。
　　作为中国投资者，有很多人在国内根本没有自己报过税，初到加拿大对加国税法毫无了解，因此常常遇到报税上的问题，而结果不是被税务局要求补缴，就是乖乖地让缴多少钱就缴多少钱。结果导致该按时报的没报，不必多缴的反而多缴，只要跟税务相关的问题，一概糊里糊涂。而对于税款是如何计算的，哪些项目可以享受退税优惠，怎样组合可以合理避税等问题更是一问三不知。以至于许多人下了很大功夫拿到加拿大身份，之后又要再花很大力气去当一个加拿大非税务居民。试问以这样的状态怎么可能在加拿大进行顺畅的投资。由此便可看出，财务管理并非“事不关己”，相反，能够认真对待并做好财务管理的投资者和企业，才是成功道路上的前行者。
　　问题二：如何选择适合投资者或企业的财务管理公司？
　　财务管理可细分为安全、开源、节流三个基本环节，所谓全面理财，就是在这三个基本环节上选择具体的理财产品或服务。无论选择加拿大的哪家财务管理公司，工作的重点都应该是为投资者深刻揭示每一个金融产品或避税策略背后的缺陷和风险，而不是没完没了地为投资者描绘美好的财务蓝图。如果“饼画的很大”却无法给出中肯的意见，那么投资者就要慎重考虑财务管理公司的真实水平和操作能力了。
　　在财富全球化的进程中，财务环境日趋复杂，选择的范围也越来越广，不确定因素也在不断增加，对于投资者来说，令人眼花缭乱的理财产品和服务内容带来的不知是惊喜还是困惑。因此对作为“财务医生”的财务管理公司来说，能够做到居安思危和高瞻远瞩才能说掌握了财务管理的核心价值，才可能帮助投资者和企业实现持久的财务健康。
　　问题三：加拿大的税务种类繁多，也构成了加拿大财务管理中最重要的一环，那么在税务重的背后是否也有吸引人的方面？
　　加拿大的税收涵盖了所得税、财产税、流转税、社保税等多个种类，涉及到纷繁复杂的法律政策。虽然人们普遍认为加拿大的税务较重，但如果能够做好税务规划，对各类税的优惠政策妥善地加以利用和组合，那么重税也不是那么让人忧心忡忡了。
　　仔细分析后不难发现，加拿大的税务中有许多亮点。一、没有大额的财产税（遗产税和赠与税），免去了财富积累中的一大障碍，税务规划的重心也偏移到所得税上。二、所得税税务居民的概念与移民、公民的概念没有必然联系，新登陆的移民可以继续保持非税务居民的状态，也使入籍后的公民存在恢复非税务居民的可能性，从而合法规避了全球征税和补税的义务。而税务居民的界定取决于税法和税务协议，具体的衡量标准包括社会关系、经济关系、永久居所、居住时间、国籍等多重因素。
　　问题四：为何一再向投资者强调要提前做好税务规划？
　　税务规划是一个非常全面且专业的工作，作为中国的投资者，如果不是相关领域的专业人士，很难对加拿大的税务政策、法律法规、税项组合了解得清晰透彻，就算是专业的财务管理公司，也往往是由一个团队在为投资者和企业提供服务。因此正确认知并理解税务规划的重要性对于在加拿大投资置业、开厂办企都十分重要。
　　现在，中国正在为自己的全球征税做着最后的准备，搞懂中、加两国的税务区别显得尤为重要。这意味着投资者可以明确自己该如何纳税，在遵守法律法规的同时也能更好地维护自身利益。
　　问题五：在税务规划方面，中国投资者会产生哪些认识上的误区？
　　税务规划中的一个典型误区就是很多中国投资者认为只要知道了某项税务优惠政策就能准确地使用，但实际上知易行难，很多人发现优惠政策到了自己手上并没有实现该有的“优惠”效果，更有些投资者为了减税干脆放弃一些挣钱的机会。税务规划包含合法地延迟或规避税务身份是所得税规划的起点，其带来的经济效益超出许多人的预想，因此不可能像大多数中国投资者认为的那样“简便易行”。
　　其实加拿大的税法与国际税务协议给中国的高资产人士提供了非常宽广的税务规划空间，但可惜的是这一点往往因投资者的“无知”而被严重忽略。此外，加拿大政府也提供了不少合法的免税、减税、延税的优惠政策：一、高资产人士应充分利用收益免税政策，如主要居所、人寿保险、特定私营公司、特定农用牧业、免税储蓄账户（TFSA）、注册教育储蓄计划（RESP）等等。二、高收入人士应充分利用本金退税和延税政策，如注册退休储蓄计划（RRSP）、亏损流通证券、贷款投资等等。三、生意自雇人士应充分利用控股私营公司（CCPC），其优惠税率只有百分之十几，虽然加拿大各省略有差异，但都低于中国的企业所得税。由此可见只要合理规划组合，“减负”不是问题。 　　问题六：税务风险离我们很遥远吗？它会造成怎样的严重后果？
　　税务优惠政策让投资者看到了税务规划的空间，而税务风险则再次提醒投资者税务规划的重要性。没有安全保障的资金进出使政策风险和金融风险都大大提高，其后果可想而知。税务规划的目的是在财富合法化、透明化的基础上实现合理避税，而粗糙地漏报资产绝非“避税”的明智之举，在税法严明的加拿大，这样的愚蠢行为带来的后果是使辛苦创造的合法财产不见天日。所以无论是个人投资者还是企业，在投资和经营的过程中都会产生税务问题并引发税务风险。
　　税收是联邦政府赖以生存的财政基础，而个人所得税（Personal Income Tax）则是全部税收中最重要的部允可占到70%-80%。联邦政府对个人申报收入的准确性把控得十分严格，税务局会通过多种途径获得纳税人应缴税款的精准数额。而一旦发现偷税、漏税、欠税等情况，根据情节严重将处以罚款甚至被判刑。中国和加拿大在税法方面最大的区别就是加拿大更注重个人所得税申报的重要性。
　　在所得税审计方面，潜在的最大风险就是审计阶段性的消费和财产变化，即财产变化加上消费后再减去收入得到的差额，纳税人有义务证明它是合法的财产转移，而证明不了的部分就有可能被税务局视为漏报的收入征收所得税并处以高额罚款。
　　问题七：为何要“证明我的财富是合法的”？
　　在财务管理的过程中，有很多中国投资者都极其关注财富积累的数量和速度，但往往忽略了财富积累过程中的证据，抱着“是自己光明正大挣来的钱就不会有错”的心态而没有拿“来源解释”当回事，殊不知西方社会极其重视“合理合法的来源解释”，因为财富积累过程中来源于完税的证据是财富得到法律保护的基本前提。法制化的一大特点就是凡事讲求证据，千万不要因为“我的财富是合法的”而忽略了“证明我的财富是合法的”。
　　随着互联网的发展和国际间反恐合作的深化，财富的透明度将会越来越高。2013年加拿大政府效仿美国收紧了海外资产的监管尺度：海外资产申报更加清晰，一万加元以上的跨境汇款会在国税局备案，同时推行海外资产举报奖金制度，新增大额预算用于海外资产的专项审计。那些曾经被公认的“灰色地带”现在都面临着透明化的压力。
　　问题八：加拿大的福利规划也包含在财务管理的领域中，具体包含哪些方面？
　　在加拿大申报个人所得税时通常以家庭为单位，并且多数福利受家庭年收入的影响而与家庭总财产无关。由此可见，福利规划也是税务规划的范畴。对家庭年收入做好合理的财务规划不但可以减轻税务压力还能增加福利待遇。加拿大联邦政府和各省市政府提供的上百项福利政策主要分为教育、医疗、住房、消费、失业、老人、未成年人、残疾人、原住民九大类别。
　　教育：注册教育储蓄计划可享受联邦的现金补贴和投资的延税、免税增长，各级政府还提供某些补助性质的学生贷款和多项针对教育开支的减免。医疗：医保费用对低收入家庭全免，随着收入的增加征收部分保费。安大略省的保费起征点为个人收入2万，卑诗省的保费起征点为家庭收入3万。对于自费医疗费用超过一定金额的家庭，可申请部分所得税减免。住房：部分省份对中低收入家庭的住房费用提供现金补贴，对于初次购房者提供交易税的减免，联邦和各省还有多项针对住房开支的减免。主要住房是加拿大最重要的免税投资之一。消费：联邦和部分省份对于中低收入家庭的常规消费提供现金补贴。失业：联邦和各省为多数工作提供失业保险和工伤保险，各级政府还有许多鼓励再就业的补贴措施。老人：联邦根据居民的居住时间提供老人金，并根据工作收入提供养老金，各级政府还有很多针对老人的消费补贴和减免优惠。未成年人：联邦和部分省份对抚养未成年人的家庭提供现金补贴，部分省份还有针对低收入家庭的托儿补贴。残疾人：治疗费用由政府买单，药费可申请医药补助或药费减免待遇。轮椅、助听器等日常用品可申请免费资助。政府会发放残疾人福利金，并对有残疾孩子的家庭有减税优惠。原住民：在原住民保护区，政府是不收税的，原住民享有多项优惠政策。
　　问题九：在福利规划中有哪些方面容易被忽视？
　　有关福利规划的误区主要有两点：一、在整体的税务规划中忽视了对福利方面的考量。二、草率地申请福利，忽视了福利对税务居民身份的影响。税务居民的福利申请一定会引发非税务居民配偶的全球收入的披露，所以对于高资产家庭的福利申请一定是在谨慎的财务规划之后。
　　问题十：在加拿大，不是所有的花钱行为都需要交税，那么有哪些支出是不必交税的？
　　1.不超过500加元的非现金礼物。例如圣诞礼物、生日礼物或企业发给员工的周年纪念礼物等。2.餐饮补贴。要求每^每次不能超过17加元。3.航空公司和信用卡公司的奖励积分。用奖励积分换取的免费商品不需要纳税。4雇主给雇员子女的大学助学金。5.雇主为雇员设立的个人医疗服务账户（在魁北克省此项收入要报省税）。6.搬家费用。因工作搬家，产生的费用不超过1.5万加元。7.俱乐部会员费。能够证明参加俱乐部活动的目的是为了企业利益。8带回家使用的公司发放的电脑。能够证明电脑是用于工作且其他雇员也可以使用。9.雇主为雇员提供的服装。