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摘要：操作风险是困扰商业银行发展壮大的一个难题，商业银行的发展越来越快速，越来越成熟，但是在发展过程中，操作风险成为了商业银行前进的绊脚石，所以它越来越受到社会和世界银行的高度关注，正因为如此，一些曾经名气很大的银行和金融企业因此而倒下，它的危害性就不言而喻，在当前情况下，必须要采取有效的措施来预防操作风险的发生，优化业务流程．将风险控制在萌芽之中确保银行业的稳健合规经营。本文对我国商业银行的风险防控的现状及成因进行了详细的分析，并对此提出了几点建议。
关键词：经济条件 商业银行 风险 防控
0 引言
众所周知，在一些金融企业中，可以了解到，现在操作风险给企业所带来的危害已经远远大于市场风险和信用风险等其他一些风险。但是，对于我国商业银行来说，对操作风险的认识还是处于初级阶段，没有系统的理解操作风险，而金融企业把大部分精力放在了应对信用风险上，监管部门过分在于对不良资产的处理，这样就导致了操作风在各种风险中迅速发展，操作风险不断加大。所以，当前经济形势下商业银行对风险防控管理已经成为不可避免的话题，操作风险更是风险防控的聚焦点。
1 我国商业银行操作风险成因分析
从本质上对风险防控进行分析，操作风险的根源就在于商业银行内部的管理机制和治理制度出现了问题，我们可以从商业银行对操作风险的意识和识别能力可以看出，它不适应商业银行的业务发展，以此给企业的发展和经济带来了严重的影响。具体表现在以下几个方面：
1.1 分支机构绩效考核机制缺乏风险约束。
绩效考核机制除了具有对分支机构与人员进行评价和激励功能以外，在客观上还具有引导各分支机构与人员贯彻上级机构经营理念与战略方针的功能，激励考核机制发生作用的过程，是以激励措施在满足个人利益的同时在客观上实现组织发展的整体利益的过程。
1.2 操作风险管理与控制系统薄弱。
商业银行要采用更为先进的操作风险计量方法和管理措施，需要搜集更广泛、更细化、更为及时的业务数据信息，而当前我国商业银行的组织管理结构和管理信息系统还无法适应上述要求。在这种管理模式下，纵向链条过长、信息漏损严重，增加了总行、分行对基层行操作风险的监测难度，降低了对基层行操作风险的管理控制效率。
1.3 内部审计体系结构不合理。
当前我国商业银行内部审计体系结构还不同程度的存在一些不合理之处，主要表现在以下几方面：①内部审计难以保持相对独立性，垂直管理的内部审计体制尚不成熟。②内部审计稽核检查频度和覆盖面不足也是导致一些风险隐患无法早期被发现的原因。③内审手段落后单一。④忽视对内审部门的不作为行为的惩罚，内审部门仅关注于上级安排的审计任务。⑤内部审计报告对监管机构披露不足，无法形成对银行经营管理行为进行监督、指导的合力。
1.4 银行内部企业文化缺失，员工敬业精神与职业操守有待提高。
一个好的银行企业文化能够使得银行业务得到良性发展，加大操作风险的发生。特别是最近几年的发展，随着银行改革的不断推进，其核心价值观念受到来自内外各方面的压力及受到周围不断变化环境的冲击，不仅银行的经营理念、运作模式在不断地调整，而且员工的行为规范与行为准则也在不断地改变。
1.5 金融违法成本较低，法律环境有待完善。
从总体上看，法律法规体系也存在一些不完善之处，难以对金融违法行为形成较大的约束威慑，提高了操作风险案件的发生率。近几年来我国银行业新的业务和新产品大量出现，金融违法犯罪也呈现出多样化和复杂化的特点，新的违法犯罪类型出现但不在现行法律法规体系之中，为司法机关进行准确的定罪量刑、打击犯罪造成一定的困难。
2 商业银行的风险防控的建议
操作风险防控已经迫在眉睫，下面就如何防范操作风险作出阐述：
2.1 全面实施精细化管理。
把握好流程优化操作规范，减少传递环节出现的风险，满足客户需求、改进服务与控制风险并重的原则，引进世界先进的管理经验和管理模式，精确业务经办的快速性、安全性。加强防范操作风险的环境建设，统一控制观念，使组织之间的控制活动协调一致，减少风险隐患，形成有效的自发控制机制。只有这样，才能从源头上减少或消灭操作风险。
2.2 构建集中、垂直的风险管理组织架构，成立专业性风险管理部。
从历史上出现的操作风险案件来看，没有统一的领导机构是操作风险的一个主要成因，应该成立从属于最高管理层的专业性风险防控管理部门，该机构的工作重心是建立健全操作风险的评估机制，主要是辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程，风险识别的正确与谬误将会使整个金融企业陷入危机，要完善商业银行操作风险的评估机制，针对商业银行的特点构建有效的操作风险评估机制。
2.3 加强审计监督手段，加大自律监管工作管理力度，控制操作风险。
国内外商业银行管理的实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。自律监管人员要加大自律监管工作管理力度，充分发挥制度保障的作用，特别是对会计主管工作和信贷工作的监管工作，要按自律监管的工作要求，把自律监管工作抓实、抓好，充分发挥自律监管作用，控制风险，稳健经营。
2.4 加强技术装备配置，提高操作技术水平。
建议对各级金融机构的监控设备进行一次普查，充分发挥监控设施的作用；加强对业务主管人员的授权管理，确保授权的合法性、合规性。加大开发上级行在线监测系统力度，利用会计在线监测系统、风险预警系统，信贷在线监测系统，在业务环节上发现存在的违规现象。
2.5 有关部门应该积极完善相关的法律、法规及商业银行的规章制度。
根据粗略估计，我国商业银行的操作风险案件以及经济损失绝大部分来自内部及外部欺诈，因此，完善法律、法规及商业银行的规章制度是目前急待解决的一个重要任务。随着这一对策的逐步实施，所以操作风险的发生必将会降到极低的水平。
2.6 强化教育，提升素质，努力为基层员工营造良好的工作和发展环境。
操作风险的防范关键是对行为人的防范，商业银行要树立以人为本防范理念，要通过业务培训，加强员工理想信念、职业道德和法纪观念的综合性教育，培养员工高尚的职业道德情操。以此提高员工对银行的满意度忠诚度，使员工真正想为银行所想、急为银行所急，自觉地遵守各项管理制度，自觉地防范和控制操作风险。
3 结语
商业银行操作风险防控管理是一项非常艰巨而长期的任务，因为操作风险具有一些特点，比如持久性、差异性、分散性还具有复杂性，正因为如此，就必须要求商业银行的管理人员要有新的管理观念、再造业务流程、转换经营机制，制定严密的风险防控制度，并且还要培养一批高素质的风险防控人才，强化风险防控手段，改进防范质量，只有这样才能将操作风险预防在萌芽之中，确保商业银行的依法、合规经营。
参考文献：
[1]王旭东.新巴塞尔资本协议与商业银行操作风险量化管理，2004.
[2]厉吉斌.构建商业银行操作风险管理架构体系，2005.
[3]杨岚.我国商业银行加强操作风险管理探析，2007.
[4]马蔚华.建立和完善防范操作风险的长效管理机制，2005.
[5]李元健.商业银行操作风险案件防控的探讨，2008.
关键词：经济条件 商业银行 风险 防控
0 引言
众所周知，在一些金融企业中，可以了解到，现在操作风险给企业所带来的危害已经远远大于市场风险和信用风险等其他一些风险。但是，对于我国商业银行来说，对操作风险的认识还是处于初级阶段，没有系统的理解操作风险，而金融企业把大部分精力放在了应对信用风险上，监管部门过分在于对不良资产的处理，这样就导致了操作风在各种风险中迅速发展，操作风险不断加大。所以，当前经济形势下商业银行对风险防控管理已经成为不可避免的话题，操作风险更是风险防控的聚焦点。
1 我国商业银行操作风险成因分析
从本质上对风险防控进行分析，操作风险的根源就在于商业银行内部的管理机制和治理制度出现了问题，我们可以从商业银行对操作风险的意识和识别能力可以看出，它不适应商业银行的业务发展，以此给企业的发展和经济带来了严重的影响。具体表现在以下几个方面：
1.1 分支机构绩效考核机制缺乏风险约束。
绩效考核机制除了具有对分支机构与人员进行评价和激励功能以外，在客观上还具有引导各分支机构与人员贯彻上级机构经营理念与战略方针的功能，激励考核机制发生作用的过程，是以激励措施在满足个人利益的同时在客观上实现组织发展的整体利益的过程。
1.2 操作风险管理与控制系统薄弱。
商业银行要采用更为先进的操作风险计量方法和管理措施，需要搜集更广泛、更细化、更为及时的业务数据信息，而当前我国商业银行的组织管理结构和管理信息系统还无法适应上述要求。在这种管理模式下，纵向链条过长、信息漏损严重，增加了总行、分行对基层行操作风险的监测难度，降低了对基层行操作风险的管理控制效率。
1.3 内部审计体系结构不合理。
当前我国商业银行内部审计体系结构还不同程度的存在一些不合理之处，主要表现在以下几方面：①内部审计难以保持相对独立性，垂直管理的内部审计体制尚不成熟。②内部审计稽核检查频度和覆盖面不足也是导致一些风险隐患无法早期被发现的原因。③内审手段落后单一。④忽视对内审部门的不作为行为的惩罚，内审部门仅关注于上级安排的审计任务。⑤内部审计报告对监管机构披露不足，无法形成对银行经营管理行为进行监督、指导的合力。
1.4 银行内部企业文化缺失，员工敬业精神与职业操守有待提高。
一个好的银行企业文化能够使得银行业务得到良性发展，加大操作风险的发生。特别是最近几年的发展，随着银行改革的不断推进，其核心价值观念受到来自内外各方面的压力及受到周围不断变化环境的冲击，不仅银行的经营理念、运作模式在不断地调整，而且员工的行为规范与行为准则也在不断地改变。
1.5 金融违法成本较低，法律环境有待完善。
从总体上看，法律法规体系也存在一些不完善之处，难以对金融违法行为形成较大的约束威慑，提高了操作风险案件的发生率。近几年来我国银行业新的业务和新产品大量出现，金融违法犯罪也呈现出多样化和复杂化的特点，新的违法犯罪类型出现但不在现行法律法规体系之中，为司法机关进行准确的定罪量刑、打击犯罪造成一定的困难。
2 商业银行的风险防控的建议
操作风险防控已经迫在眉睫，下面就如何防范操作风险作出阐述：
2.1 全面实施精细化管理。
把握好流程优化操作规范，减少传递环节出现的风险，满足客户需求、改进服务与控制风险并重的原则，引进世界先进的管理经验和管理模式，精确业务经办的快速性、安全性。加强防范操作风险的环境建设，统一控制观念，使组织之间的控制活动协调一致，减少风险隐患，形成有效的自发控制机制。只有这样，才能从源头上减少或消灭操作风险。
2.2 构建集中、垂直的风险管理组织架构，成立专业性风险管理部。
从历史上出现的操作风险案件来看，没有统一的领导机构是操作风险的一个主要成因，应该成立从属于最高管理层的专业性风险防控管理部门，该机构的工作重心是建立健全操作风险的评估机制，主要是辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程，风险识别的正确与谬误将会使整个金融企业陷入危机，要完善商业银行操作风险的评估机制，针对商业银行的特点构建有效的操作风险评估机制。
2.3 加强审计监督手段，加大自律监管工作管理力度，控制操作风险。
国内外商业银行管理的实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。自律监管人员要加大自律监管工作管理力度，充分发挥制度保障的作用，特别是对会计主管工作和信贷工作的监管工作，要按自律监管的工作要求，把自律监管工作抓实、抓好，充分发挥自律监管作用，控制风险，稳健经营。
2.4 加强技术装备配置，提高操作技术水平。
建议对各级金融机构的监控设备进行一次普查，充分发挥监控设施的作用；加强对业务主管人员的授权管理，确保授权的合法性、合规性。加大开发上级行在线监测系统力度，利用会计在线监测系统、风险预警系统，信贷在线监测系统，在业务环节上发现存在的违规现象。
2.5 有关部门应该积极完善相关的法律、法规及商业银行的规章制度。
根据粗略估计，我国商业银行的操作风险案件以及经济损失绝大部分来自内部及外部欺诈，因此，完善法律、法规及商业银行的规章制度是目前急待解决的一个重要任务。随着这一对策的逐步实施，所以操作风险的发生必将会降到极低的水平。
2.6 强化教育，提升素质，努力为基层员工营造良好的工作和发展环境。
操作风险的防范关键是对行为人的防范，商业银行要树立以人为本防范理念，要通过业务培训，加强员工理想信念、职业道德和法纪观念的综合性教育，培养员工高尚的职业道德情操。以此提高员工对银行的满意度忠诚度，使员工真正想为银行所想、急为银行所急，自觉地遵守各项管理制度，自觉地防范和控制操作风险。
3 结语
商业银行操作风险防控管理是一项非常艰巨而长期的任务，因为操作风险具有一些特点，比如持久性、差异性、分散性还具有复杂性，正因为如此，就必须要求商业银行的管理人员要有新的管理观念、再造业务流程、转换经营机制，制定严密的风险防控制度，并且还要培养一批高素质的风险防控人才，强化风险防控手段，改进防范质量，只有这样才能将操作风险预防在萌芽之中，确保商业银行的依法、合规经营。
参考文献：
[1]王旭东.新巴塞尔资本协议与商业银行操作风险量化管理，2004.
[2]厉吉斌.构建商业银行操作风险管理架构体系，2005.
[3]杨岚.我国商业银行加强操作风险管理探析，2007.
[4]马蔚华.建立和完善防范操作风险的长效管理机制，2005.
[5]李元健.商业银行操作风险案件防控的探讨，2008.