<正> 一、中小企业财务管理中存在的问题(一)融资困难,资金严重不足目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元化的融资体系,但是,融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。其主要原因:第一,负债过多,融资成本高,风险大,造成中小企业信用等级低。第二,国家没有专设中小企业管理扶持机构,国家的优惠政策未向中小企业倾斜。第三,大多数中小企业是非国有企业,有些银行受传统观念和行政干预的影响,对其贷款不够热心。第四,中介机构不健全,缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。(二)投资能力较弱,且缺乏科学性一是中小企业投资所需资金短缺。中小企业吸引金融机构的投资或借款比较困难。银行即使同意向中小企业贷款,也因高风险而提高贷款的利率,从而增加了中小企业融资的成本。二是中小企业追求短期目标。由于自身规模较小,贷款投资所占的比例大,所面临的风险也更大,所以它们总是尽快收回投资,很少考虑扩展自身规模。三是